Czynnik

Co to jest czynnik?

Czynnikiem jest pośrednik, który zapewnia firmom gotówkę lub finansowanie, kupując ich wierzytelności. Czynnik jest zasadniczo źródłem finansowania, które zgadza się zapłacić firmie wartość faktury pomniejszoną o rabat z tytułu prowizji i opłat. Faktoring może pomóc firmom w zaspokojeniu krótkoterminowych potrzeb gotówkowych poprzez sprzedaż wierzytelności w zamian za zastrzyk gotówki od firmy faktoringowej. Ta praktyka jest również znana jako faktoring, faktoring, finansowanie i finansowanie wierzytelności.

Jak działa czynnik

Faktoring pozwala firmie uzyskać natychmiastowy kapitał lub pieniądze w oparciu o przyszłe dochody przypisane do określonej kwoty należnej z tytułu należności lub faktury biznesowej. Należności księgowe to pieniądze należne firmie od jej klientów z tytułu sprzedaży na kredyt. Dla celów księgowych należności są rejestrowane w bilansie jako aktywa obrotowe, ponieważ pieniądze są zwykle gromadzone w czasie krótszym niż jeden rok.

Czasami firmy mogą doświadczyć niedoborów przepływów pieniężnych, gdy ich krótkoterminowe długi lub rachunki przekraczają przychody ze sprzedaży. Jeśli firma ma znaczną część swojej sprzedaży za pośrednictwem wierzytelności, pieniądze zebrane z wierzytelności mogą nie zostać zapłacone na czas, aby spółka mogła wywiązać się ze swoich krótkoterminowych zobowiązań. Dzięki temu firmy mogą sprzedawać swoje wierzytelności podmiotowi finansowemu (zwanemu faktorem) i otrzymywać gotówkę.

W transakcji bezpośrednio zaangażowane są trzy strony: firma sprzedająca swoje wierzytelności; faktor kupujący wierzytelności; oraz klient firmy, który musi teraz zapłacić faktorowi należność, zamiast płacić firmie, której pierwotnie były winne pieniądze.

Wymagania dotyczące czynnika

Chociaż warunki ustalane przez faktora mogą się różnić w zależności od jego wewnętrznych praktyk, środki są często uwalniane sprzedającemu wierzytelności w ciągu 24 godzin. W zamian za zapłacenie firmie gotówki za swoje wierzytelności faktor otrzymuje opłatę.

Zazwyczaj faktor zatrzymuje część należności. Odsetek ten może się jednak zmieniać w zależności od zdolności kredytowej klientów spłacających należności. Jeśli firma finansowa działająca jako faktor uważa, że ​​istnieje zwiększone ryzyko poniesienia straty z powodu braku możliwości spłaty należności przez klientów, naliczy wyższą opłatę firmie sprzedającej wierzytelności. W przypadku niskiego ryzyka poniesienia straty na ściągnięciu wierzytelności opłata faktorowa pobierana przez firmę będzie niższa.

Zasadniczo firma sprzedająca wierzytelności przenosi ryzyko braku spłaty (lub braku spłaty ) swoich klientów na faktora. W rezultacie faktor musi pobierać opłatę, aby pomóc zrekompensować to ryzyko. Również to, jak długo należności pozostają niespłacone lub nieodebrane, może mieć wpływ na opłatę faktorową. Umowa faktoringowa może się różnić między instytucjami finansowymi. Na przykład faktor może chcieć, aby firma zapłaciła dodatkowe pieniądze w przypadku, gdy jeden z klientów firmy nie wywiąże się z należności.

Korzyści z czynnika

Firma sprzedająca swoje wierzytelności otrzymuje natychmiastowy zastrzyk gotówki, który może pomóc w sfinansowaniu jej działalności lub poprawie kapitału obrotowego. Kapitał obrotowy jest niezbędny dla firm, ponieważ stanowi różnicę między krótkoterminowymi wpływami pieniężnymi (takimi jak przychody ) a krótkoterminowymi rachunkami lub zobowiązaniami finansowymi (takimi jak spłata zadłużenia). Sprzedawanie całości lub części należności faktorowi może pomóc zapobiec spłacaniu pożyczki przez wierzyciela, takiego jak bank, firmie, której brakuje gotówki.

Chociaż faktoring jest stosunkowo kosztowną formą finansowania, może pomóc firmie poprawić przepływy pieniężne. Czynniki zapewniają cenną usługę firmom działającym w branżach, w których konwersja należności na gotówkę zajmuje dużo czasu – oraz firmom, które szybko się rozwijają i potrzebują gotówki, aby skorzystać z nowych możliwości biznesowych.

Firma faktoringowa również czerpie korzyści, ponieważ faktor może nabywać nieodebrane wierzytelności lub aktywa po zdyskontowanej cenie w zamian za dostarczenie gotówki z góry.