Dochód zwolniony
Co to jest dochód zwolniony z podatku?
Dochód zwolniony z podatku odnosi się do pewnych rodzajów lub kwot dochodu, które nie podlegają podatkowi dochodowemu. Niektóre rodzaje dochodów są zwolnione z federalnego lub stanowego podatku dochodowego lub z obu.
Internal Revenue Service (IRS) określa, które rodzaje dochodów są zwolnione z federalnego podatku dochodowego, a także okoliczności każdego zwolnienia. Akcja Kongresu również odgrywa rolę, ponieważ zwolnienia i kwoty progowe są często modyfikowane lub całkowicie zmieniane.
Kluczowe wnioski
- Dochód zwolniony z podatku nie podlega opodatkowaniu.
- Rodzaje i progi zwolnienia z podatku są zmieniane w wyniku procesu politycznego.
- Dochód z niektórych rodzajów inwestycji, takich jak obligacje komunalne, kwalifikuje się jako dochód zwolniony.
- Istnieją inne rodzaje dochodów, które są zwolnione z podatków państwowych. Niektóre dochody mogą być zwolnione na poziomie stanowym, ale opodatkowane na poziomie federalnym.
Zrozumienie dochodu zwolnionego z podatku
Zasady dotyczące dochodów zwolnionych uległy pewnym zmianom na mocy ustawy o standardowe odliczenie.(Standardowe odliczenie w roku podatkowym 2020 wynosi 12 400 USD dla osób samotnych i 24 800 USD dla par rozliczających się wspólnie. Liczby te wzrastają do 12550 USD dla osób samotnych i 25 100 USD dla par w roku podatkowym 2021).1
Ustawa wyraźnie podnosi poziom zwolnienia i stopniowego wycofywania alternatywnego podatku minimalnego, który jest zwykle nakładany na osoby osiągające dochód powyżej określonego progu.
Dochód z bezrobocia do 10200 USD uzyskany w 2020 r. (Dwukrotnie większy niż w przypadku par) jest zwolniony z podatku federalnego dla większości podatników na mocy amerykańskiej ustawy o naprawie.31 marca 2021 roku IRS ogłosił, że automatycznie dostosuje zwroty złożone przed ogłoszeniem zmian. Korekty zostaną wprowadzone wiosną i latem 2021 r. Jednak może być konieczne złożenie skorygowanego zeznania, jeśli poprawki IRS kwalifikują cię do dodatkowych kredytów federalnych i potrąceń. Twój stan może, ale nie musi, zrzec się podatków stanowych, więc upewnij się, żesprawdzasz status swojego stanu.
Rodzaje zwolnionych dochodów
Istnieje kilka rodzajów dochodów i świadczeń, które w pewnych okolicznościach nie podlegają opodatkowaniu. Niektóre świadczenia zdrowotne są zwolnione z podatku, w tym świadczenia z dodatkowego ubezpieczenia na wypadek inwalidztwa sponsorowanego przez pracodawcę zakupionego za dolary po opodatkowaniu, prywatne plany ubezpieczeniowe finansowane z dolarów po opodatkowaniu, większość świadczeń z programów ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanych przez pracodawcę oraz odszkodowanie dla pracowników.
Prezenty, które przekraczają określoną wartość, mogą spowodować nałożenie podatku od prezentów na osobę dostarczającą prezent. Jednak każdy prezent o wartości mniejszej niż 15 000 USD (na lata 2020 i 2021) jest zwolniony z podatku dochodowego. Bez względu na wartość, niektóre prezenty, w tym czesne i wydatki medyczne zapłacone za kogoś innego oraz darowizny na cele charytatywne, są zwolnione z podatku dochodowego. Ta ostatnia również podlega odliczeniu od podatku.
Inwestycje z dochodem zwolnionym
Wypłaty z rachunków oszczędnościowych zdrowotnych (HSA) są zwolnione z podatku dochodowego tylko wtedy, gdy są wykorzystywane do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych. Kwalifikowane wypłaty z planów Roth 401 (k) i Roth IRA finansowane z dolarów po opodatkowaniu są zwolnione z podatku.78
Inne inwestycje również mogą być chronione przed podatkiem dochodowym. Odsetki uzyskane z obligacji komunalnych są zwolnione z federalnego podatku dochodowego i stanowego podatku dochodowego, jeśli mieszkasz w stanie, w którym obligacja została wyemitowana. Straty kapitałowe ze sprzedanych inwestycji mogą również zmniejszyć Twój dochód podlegający opodatkowaniu nawet o 3000 USD rocznie.
Podatku od nieruchomości, często określane jako podatku śmierci, odnosi się do pewnej części posiadłości tylko po to przekracza pewien próg. Ustawa o cięciu podatkowym i zatrudnieniu podnosi ten próg do 11,2 miliona dolarów dla osób samotnie składających wniosek i 22,4 miliona dolarów dla małżeństw składających wnioski za lata podatkowe 2018-2026 – zakładając, że Kongres nie będzie interweniował.