Przedmiot wyjątkowy
Co to jest przedmiot wyjątkowy?
Wyjątkiem jest termin bankowy używany do opisania czeku lub innej płatności, której nie można przetworzyć lub która została przerwana. Przyczyną tej przeszkody może być fakt wykonania zlecenia wstrzymania płatności, zamknięcia rachunku klienta, brak wystarczających środków na koncie płatnika lub niekompletność czeku lub brak podpisu.
W szczególności pozycja wyjątkowa nie powinna być mylona z terminem księgowym „ pozycja wyjątkowa ”, która jest sporadycznym obciążeniem ponoszonym przez firmę, którą należy odnotować oddzielnie w jej sprawozdawczości finansowej.
Kluczowe wnioski
- Wyjątek w bankowości odnosi się do transakcji, której nie można w pełni przetworzyć.
- Wstrzymanie może obejmować proste błędy, takie jak literówka lub brak podpisu, a także bardziej strukturalne problemy, takie jak wstrzymanie płatności lub odrzucony czek.
- Kiedyś żmudny proces zaplecza, oprogramowanie i automatyzacja sprawiły, że identyfikowanie i korygowanie pozycji wyjątków było znacznie szybsze i wydajniejsze.
Objaśnienia dotyczące wyjątków
Jak wspomniano powyżej, szczególne przyczyny pozycji wyjątkowych obejmują wstrzymanie płatności (żądanie ze strony posiadacza rachunku, aby anulować czek lub płatność, która nie została jeszcze przetworzona), zamknięte konto lub czek, który nie został w pełni wypełniony. Odbijania czek, na przykład, jest przykładem elementu wyjątek dla czeku, które nie mogą być przetwarzane, ponieważ posiadacz rachunku ma fundusze nonsufficient (NSF), dostępny do użytku.
Banki zamiast honorowania ich zwracają lub „odbijają” te czeki, znane również jako czeki gumowe, a banki mogą następnie pobierać od wystawców czeków opłaty NSF.
W ostatnich latach opracowano oprogramowanie komputerowe, które pomaga pracownikom banku w skuteczniejszym wykrywaniu i rozwiązywaniu problemów z wyjątkami.
Wyjątki i wstrzymanie płatności
Aby zażądać wstrzymania płatności, posiadacz rachunku przekazuje bankowi określone informacje (np. Numer czeku, datę płatności do, datę itp.). Ta informacja dotyczy czeku w toku, który płatnik chce wstrzymać lub anulować. Następnie bank oznacza czek i uniemożliwia jego rozliczenie. Niektóre banki oferują posiadaczom rachunków możliwość przedłużenia lub odświeżenia zatrzymania płatności na podstawie ustnego lub pisemnego wniosku. Jest to szczególnie przydatne, jeśli bank nie może zlokalizować konkretnego czeku. Jeśli bank nie może znaleźć czeku po upływie sześciu miesięcy, wstrzymanie płatności zazwyczaj wygasa.
Za wstrzymanie płatności zazwyczaj właściciel konta pobiera niewielką opłatę w wysokości około 30 USD (chociaż zasady banku różnią się w tym względzie). Właściciel konta może wstrzymać płatność z wielu powodów, takich jak wysłanie czeku na nieprawidłową kwotę lub anulowanie zakupu po wysłaniu czeku pocztą. Tylko w niektórych przypadkach instytucja finansowa nie będzie w stanie honorować wstrzymania płatności.
Przykład zautomatyzowanej obsługi pozycji wyjątkowych
Wiele firm automatyzuje teraz proces obsługi pozycji wyjątków. Na przykład firma Blackline oferuje kompleksową platformę „Finance Controls and Automation”, dostarczaną w bezpieczny sposób za pośrednictwem chmury. Oprogramowanie umożliwia organizacjom usprawnienie całego cyklu księgowego i finansowego w sposób scentralizowany i bezpieczny.
Ponadto firma Digital Check opracowała własny „Special Document Handling (SDH)”, specjalny proces usprawniający powtarzające się pozycje wyjątków. SDH identyfikuje pozycje objęte wyjątkiem na podstawie ich numeru rozliczeniowego / tranzytowego (a także numeru konta krajowego lub numeru IBAN ). Następnie Digital Check stosuje specjalne ustawienia progów, które pomagają obrazowi przejść testy analizy jakości. Polega to na usunięciu obrazu tła z czeku przy jednoczesnym zachowaniu ważnych informacji (np. Do kogo pozycja jest napisana i podpis).