Szacowany podatek
Co to jest szacowany podatek?
Szacunkowy podatek to kwartalna płatność należnych podatków na podstawie zgłoszonego przez zgłaszającego dochodu za dany okres. Większość osób zobowiązanych do kwartalnego płacenia podatków to właściciele małych firm, freelancerzy i niezależni wykonawcy. Są to osoby, dla których podatki nie są automatycznie potrącane z ich zarobków.
Szacunkowe podatki mogą być naliczane od każdego rodzaju dochodu podlegającego opodatkowaniu, który nie podlega potrąceniu. Obejmuje to dochód uzyskany, dochód z dywidend, dochód z wynajmu, dochód z odsetek i zyski kapitałowe.
Internal Revenue Service (IRS) wymaga kwartalny szacuje płatności podatkowe być złożone przez tych, którzy mają dochód, który nie jest przedmiotem automatycznego wstrzymania. Podatnik następnie składa zwykłe dokumenty podatkowe za cały rok i płaci należne saldo lub żąda zwrotu nadpłaty.
Kluczowe wnioski
- Szacunkowy podatek umożliwia osobom fizycznym lub właścicielom firm opłacenie z góry określonej kwoty podatku dochodowego na podstawie dochodu uzyskanego przed zakończeniem roku.
- Szacunkowe zaliczki na podatek dokonywane są kwartalnie.
- Podatek ten pomaga w płynnym opłacaniu podatku dochodowego dla osób fizycznych, które zwykle nie podlegają potrącaniu podatku u źródła, więc nie ma niespodziewanej kwoty ryczałtowej należnej przy rozliczeniu podatku.
Zrozumienie szacowanego podatku
Każdy jest zobowiązany do płacenia podatków federalnych w miarę zarabiania lub uzyskiwania dochodu w ciągu roku. Innymi słowy, podatki dochodowe są rozliczane na bieżąco.
Osoby zatrudnione mają podatki potrącane z wypłat przez ich pracodawców na podstawie formularzy W-4 wypełnianych przez pracowników. Inni muszą dokonać tych płatności bezpośrednio na rzecz rządu w formie szacunkowego podatku, zamiast czekać do końca roku na zapłacenie, kiedy składają roczne zeznanie podatkowe.
Osoby samozatrudnione, niezależni wykonawcy, inwestorzy, którzy otrzymują dywidendę i generują zyski kapitałowe, posiadacze obligacji, którzy uzyskują dochód z odsetek, pisarze zarabiający tantiemy za swoją pracę oraz właściciele wynajmujący dochody z najmu to przykłady podatników, którzy muszą oszacować kwotę podatki, które są winne rządowi i płacą tę kwotę.
Inne przykłady dochodu podlegającego szacunkowemu opodatkowaniu obejmują podlegające opodatkowaniu zasiłki dla bezrobotnych, świadczenia emerytalne oraz wszelkie podlegające opodatkowaniu częściotrzymanych świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.1
Szacunkowe podatki są zwykle płacone kwartalnie. Pierwszy kwartał to trzy miesiące kalendarzowe (od 1 stycznia do 31 marca). Drugi kwartał trwa jednak tylko dwa miesiące (od 1 kwietnia do 31 maja). Trzeci to kolejne trzy miesiące (od 1 czerwca do 31 sierpnia), a czwarty to ostatnie cztery miesiące roku. Te raty są zazwyczaj wymagalne w dniach 15 kwietnia, 15 czerwca i 15 września bieżącego roku oraz 15 stycznia następnego roku.
Raty szacunkowych płatności podatku są płatne 15 kwietnia, 15 czerwca, 15 września i 15 stycznia następnego roku.
Jeżeli szacowane do zapłacenia podatki nie stanowią co najmniej 90% faktycznego zobowiązania podatkowego podatnika(lub 100% lub 110% zobowiązania podatnika z poprzedniego roku, w zależności od poziomu skorygowanego dochodu brutto ),wówczas odsetki i kary są oceniana przeciwko przestępczym kwoty.
Podatek nie jest płatny, jeśli zarobki netto osoby składającej wniosek są mniejsze niż 400 USD. Jeśli ich zarobki netto przekraczają 400 USD, należy zapłacić szacunkowy podatek od całej kwoty.4 Osoby fizyczne muszą nadal składać zeznanie podatkowe, nawet jeśli zarobiły mniej niż 400 USD, o ile spełniają określone wymagania kwalifikacyjne.
Szacowany podatek dla właścicieli firm
Osoby fizyczne, w tym osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, wspólnicy i udziałowcy korporacji S, muszą dokonywać szacunkowych płatności podatkowych od dochodów z tytułu posiadania firmy, jeśli całkowity podatek od zysków wbudowanych, nadwyżki pasywnego podatku dochodowego netto i podatku od odzyskania kredytu inwestycyjnego wynosi 1000 USD lub więcej.78
Korporacje muszą zapłacić szacunkowy podatek, jeśli oczekuje się, że firma będzie miała co najmniej 500 USD zobowiązania podatkowego. Ponadto pracownicy, którzy mieli za mało potrąconych podatków, a tym samym należnych rządowi na koniec poprzedniego roku, są odpowiedzialni za dokonywanie szacunkowych płatności podatku.
Właściciel firmy, który zgłasza dochody na Załączniku C i jednocześnie pracuje dla pracodawcy, który pobrał podatek, może mieć możliwość zwiększenia potrącenia podatku pracodawcy tak, aby zrównał się z zobowiązaniem podatkowym osoby fizycznej za cały rok. W takim przypadku dana osoba nie będzie musiała płacić szacunkowych podatków od firmy pobocznej.
Formularz IRS 1040-ES służy do obliczania i płacenia szacunkowych podatków za dany rok podatkowy. Podatnik, który nie miał zobowiązania podatkowego za poprzedni rok, był obywatelem lub rezydentem Stanów Zjednoczonych przez cały rok, a poprzedni rok podatkowy obejmował okres 12 miesięcy, nie musi składać formularza 1040-ES.