Plan oszczędności pracowników (ESP)
Co to jest plan oszczędności pracowników (ESP)?
Pracowniczy plan oszczędnościowy (ESP) to zbiorczy rachunek inwestycyjny zapewniany przez pracodawcę, który umożliwia pracownikom odłożenie części wynagrodzenia przed opodatkowaniem na oszczędności emerytalne lub inne długoterminowe cele, takie jak opłacenie czesnego lub zakup domu. Wielu pracodawców dorównuje składkom swoich pracowników do określonej kwoty w dolarach lub do określonego procentu. Najpopularniejszym ESP w USA jest plan emerytalny 401 (k).
Kluczowe wnioski
- Plany oszczędnościowe dla pracowników (ESP) to sponsorowane przez pracodawcę plany oszczędnościowe i inwestycyjne, które umożliwiają pracownikom wpłacanie składek z dolarów przed opodatkowaniem na określone cele.
- 401 (k) plany emerytalne pozwalają pracownikom zaoszczędzić do 19 500 dolarów rocznie na emeryturę, czasami z dodatkowymi składkami wpłacanymi przez pracodawcę.
- Zdrowotne rachunki oszczędnościowe (HSA) to kolejny rodzaj ESP przeznaczonego na wydatki zdrowotne.
Zrozumienie planów oszczędnościowych pracowników (HSP)
Pracownicy zawsze mają pełne prawo do własnych składek na pracownicze plany oszczędnościowe. Jednak wiele planów wymaga, aby pracownicy pozostawali zatrudnieni przez minimalny okres czasu, zanim zostaną im nadane uprawnienia i będą uprawnieni do wypłaty środków dopasowanych przez pracodawcę.
ESP mogą być dla pracowników atrakcyjnym i stosunkowo łatwym sposobem obniżenia podatków i oszczędzania na cele długoterminowe. W rzeczywistości, wraz z wycofywaniem się z korporacyjnych programów emerytalnych o zdefiniowanym świadczeniu, ESP stają się jedyną opcją dla osób fizycznych, aby oszczędzać na emeryturę za pośrednictwem pracodawcy.
ESP najczęściej wspierają oszczędzanie na emeryturę i występują w dwóch głównych formach: programy o zdefiniowanej składce lub plany DC oferowane przez korporacje (znane jako plany 401 (k) ) oraz oferowane przez podmioty publiczne lub non-profit (znane jako 403 (b)) lub 457 (b) plany ). Składki na oba rodzaje planów są dokonywane poprzez potrącenia od wynagrodzeń, które obniżają dochód pracowników podlegający opodatkowaniu. Wielu pracodawców oferuje opcje Roth dla tych planów – wpłaty na konta Roth są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, ale wypłaty mogą być wolne od podatku, jeśli zostaną spełnione określone warunki.
Ponadto składki i zyski z inwestycji rosną i są odraczane podatkowo do momentu wypłaty środków. W 2021 r. Pracownicy mogą wnieść do 19 500 USD na plan 401 (k), podczas gdy osoby powyżej 50. roku życia mogą dodać dodatkowy wkład w wysokości 6000 USD. Składki wyrównawcze pracodawcy nie są wliczane do tej sumy.
Inne kluczowe komponenty
Plany DC oferują również przenośność, co oznacza, że pracownik, który zmienia pracę, może przenieść saldo swojego planu na identyczny plan u nowego pracodawcy lub przenieść saldo na indywidualne konto emerytalne (IRA), które samodzielnie utrzymuje. Aktywa w IRA również rosną wolne od podatku do momentu wycofania, ale podlegają niższym rocznym limitom składek niż plany DC. Do roku 2021, pracownicy mogą przyczynić się $ 6000 do IRA lub $ 7.000 jeśli w wieku powyżej 50.
Zdrowie oszczędności Accoun t (HSA) jest kolejnym przykładem ESP. Te konta ulg podatkowych zostały utworzone dla osób, które są objęte planami zdrowotnymi podlegającymi wysokiemu odliczeniu (HDHP) w celu zaoszczędzenia na kosztach leczenia, których HDHP nie pokrywają. Składki są wpłacane na konto przez osobę fizyczną lub pracodawcę danej osoby i są ograniczone do maksymalnej kwoty każdego roku. Składki są inwestowane w czasie i mogą zostać wykorzystane do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych, które obejmują większość opieki medycznej, np. Dentystycznych, okulistycznych i dostępnych bez recepty.
Mniej powszechne plany oszczędnościowe pracowników
Oprócz lub w miejsce planów DC, niektórzy pracodawcy oferują plany udziału w zyskach, w których pracodawca wnosi roczną lub kwartalną kwotę ryczałtową na konto z odroczonym podatkiem, które może wynosić 401 (k).
Niekwalifikowane plany odroczonych wynagrodzeń, choć rzadziej spotykane, są innym sposobem oszczędzania przez wysoko wynagradzanych pracowników na emeryturę lub inne cele finansowe. Plany te dają uczestnikom możliwość wpłacania składek przed opodatkowaniem w wysokości do 100% ich rocznego wynagrodzenia, ale zazwyczaj są zarezerwowane dla ograniczonej liczby wysoko zarabiających pracowników w firmie. Oferują większą elastyczność niż plany DC pod względem wypłat z tytułu studiów lub innych celów niezwiązanych z emeryturą, ale nie zapewniają takiej samej ochrony jak kwalifikowane plany.