Czy środki na koncie z elastycznymi wydatkami (FSA) są przewijane?
Elastyczne konta wydatków (FSA) to konto, do którego pracownik może przyczynić zysk przed opodatkowaniem zapłacić za wydatków kwalifikowanych medycznych, w tym co płaci, leki na receptę, wizyt kręgarz, okularów i LASIK chirurgii oka. Ale co się stanie, jeśli nie nie wykorzystałeś wszystkich pieniędzy na koncie w ciągu roku kalendarzowego? Czy te pieniądze się kumulują? Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o FSA, o tym, jak to działa i co dzieje się z niewykorzystanymi pieniędzmi, które mogły pozostać po zakończeniu roku podatkowego.
Kluczowe wnioski
- Elastyczne konto wydatków pozwala osobom odkładać dolary przed opodatkowaniem na pokrycie kwalifikowanych wydatków medycznych.
- Maksymalna kwota, jaką możesz wpłacić na FSA w 2021 r., Wynosi 2750 USD dla każdego kwalifikującego się konta.
- Pracodawcy mogą zezwolić pracownikom na przelanie maksymalnie 550 USD ze swoich FSA na rok podatkowy 2022 lub zezwolić im na okres karencji do 15 marca na wykorzystanie niewykorzystanych środków.
Co to jest rollover FSA?
FSA to konto oszczędnościowe oferowane przez pracodawców. Umożliwia osobom fizycznym przekazywanie składek za pomocą zarobków przed opodatkowaniem poprzez Internal Revenue Service (IRS) pozwala na maksymalny wkład $ 2750 dla FSA za rok podatkowy 2021.
Tradycyjnie było to konto typu „użyj lub strać” – z FSA można było korzystać tylko przez jeden rok kalendarzowy, co oznacza, że wszelkie pieniądze pozostałe pod koniec roku przepadały. Jednak Departament Skarbu USA zmienił pierwotną zasadę „użyj lub strata” dla tych kont, aby umożliwić przeniesienie niektórych środków na koniec roku objętego planem.
Zgodnie z nowymi zasadami pracodawcy mają do wyboru jedną z dwóch opcji FSA. Mogą zezwolić na przeniesienie maksymalnie 550 USD niewykorzystanych funduszy w FSA związanym ze zdrowiem z 2021 r. Na następny rok planu lub mogą zaoferować pracownikom okres karencji do 2,5 miesiąca na wykorzystanie pieniędzy przez pracowników.
Na przykład, jeśli zdecydowałeś się przekazać 2600 USD przez rok, ale wydałeś tylko 2300 USD, możesz przenieść pozostałe 300 USD do wykorzystania w przyszłym roku. Pamiętaj, że jeśli wydałeś tylko 2000 USD, nadal możesz przenieść ponad 550 USD, ale stracisz pozostałe 50 USD. Jeśli Twój pracodawca zezwala na okres karencji, możesz korzystać z konta do 15 marca 2021 r., Chyba że Twój pracodawca ma inną datę zakończenia. Nie możesz mieć dostępnych obu opcji.
Suma przeniesiona z poprzedniego roku nie wlicza się do limitu składki na następny rok. Ponadto przeniesione kwoty mogą być nadal przenoszone w kolejnych latach.
Limity wpłat a ile należy wnieść
IRS ustala limit składek FSA, który jest corocznie indeksowany do inflacji. Jak wspomniano powyżej, ta kwota za rok podatkowy 2021 wynosi 2750 USD. Istnieją sposoby obejścia tego limitu. Na przykład osoba zatrudniona przez dwie różne firmy w ciągu roku podatkowego może wnieść 2750 USD w ramach planu FSA każdego pracodawcy, pod warunkiem, że pracodawcy nie są ze sobą spokrewnieni.
To określa, ile pieniędzy należy corocznie przeznaczyć na konto FSA, w oparciu o następujące kwalifikowane wydatki medyczne :
- Współpłacenie za leki na receptę
- Koszty stomatologiczne i ortodontyczne
- Badania wzroku
- Soczewki kontaktowe i okulary
Aby określić roczną składkę FSA, oszacuj te wydatki jako podstawę, biorąc pod uwagę inne potencjalne rodzinne wydatki medyczne.
Okres karencji
Okreskarencji FSA to okres na koniec roku, w którym możesz wykorzystać wszelkie niewydane pieniądze z FSA. Okres karencji może trwać maksymalnie dwa i pół miesiąca, ale może być krótszy w zależności od sposobu skonfigurowania planu.
Na przykład, jeśli Twój plan będzie obowiązywał od 1 stycznia 2021 r. Do 31 grudnia 2021 r., Będziesz musiał wykorzystać wszystkie swoje fundusze FSA do 15 marca 2022 r. Wszelkie niewykorzystane saldo FSA na rok planowy 2021 zostałoby utracone po zakończeniu okresu karencji.
Okres wyczerpania
Skończenie się to z góry określony okres, w którym można składać roszczenia za poprzedni rok. Na przykład, jeśli Twój okres wygaśnięcia trwa do 31 marca, masz do tego czasu złożyć wniosek o zwrot kosztów poniesionych przed 31 grudnia.
Załóżmy, że odwiedziłeś dentystę 1 listopada, ale nie złożyłeś wniosku od razu. Nadal możesz złożyć wniosek przed 31 marca i otrzymać zwrot pieniędzy. Jeśli zaczekasz do 31 marca, utracisz wszystkie niewykorzystane środki.
Okresy wyczerpania mogą się różnić w zależności od planu, dlatego ważne jest, aby porozmawiać z administratorem planu lub działem zasobów ludzkich (HR), aby poznać ważne daty i informacje o planie.
IRS ustalił limit składek w wysokości 2750 USD na kwalifikowany FSA na rok podatkowy 2021.
FSA a zdrowotne rachunki oszczędnościowe (HSA)
Chociaż mogą wydawać się takie same, różnice między FSA i HSA mogą być mylące. Dlatego ważne jest, aby zrozumieć, jak działają. Poniżej przedstawiono niektóre z głównych różnic między nimi.
FSA są oferowane tylko przez pracodawców, więc jeśli jesteś bezrobotny lub samozatrudniony, nie możesz ich otworzyć. Z drugiej strony HSA to konta indywidualne, co oznacza, że każdy może je mieć. Konta te można założyć za pośrednictwem uprawnionej instytucji finansowej.
Oba konta mogą być finansowane przez Twojego pracodawcę. Ale jeśli opuścisz swojego pracodawcę, nie możesz zabrać ze sobą FSA. Na szczęście Twoje konto HSA jest kontem przenośnym, co oznacza, że nawet jeśli rzucisz pracę, nadal będziesz mieć dostęp do zaoszczędzonych pieniędzy.
Maksymalne składki dla każdego konta są również różne. FSA ma maksymalny limit 2750 USD na 2021 r. IRS ustalił limit HSA na 3600 USD dla kont indywidualnych i 7200 USD dla ubezpieczenia rodzinnego.
Kwalifikacje też są inne. Nie ma progów dla FSA, ale są dla HSA. Według IRS,aby się zakwalifikować, musisz mieć ubezpieczenie zdrowotne podlegające wysokiemu odliczeniu (HDHP). Twój odliczeniu musi być więcej niż $ 1.400 do indywidualnego pokrycia lub $ 2.800 dla ubezpieczenia rodziny i out-of-pocket kosztów nie może przekroczyć $ 7.000 albo $ 14000 do samoregulacji i pokrycia rodzinnym odpowiednio.
Podsumowanie
Elastyczne rachunki wydatków to konta uprzywilejowane podatkowo, które są dostępne tylko dla osób za pośrednictwem ich pracodawców. Zapewniają doskonały sposób na zaoszczędzenie pieniędzy na wydatki medyczne lub opiekę nad dziećmi / osobami pozostającymi na utrzymaniu, wykorzystując dolary przed opodatkowaniem. Pomaga to nie tylko zaoszczędzić na deszczowy dzień, ale także obniża obciążenie podatkowe, obniżając dochód podlegający opodatkowaniu.
Ale te konta mają ograniczenia, w tym to, co dzieje się z pozostałymi pieniędzmi, których nie używasz. Upewnij się, że przeprowadziłeś badania przed zarejestrowaniem konta i porozmawiaj ze swoim administratorem, jeśli masz jakiekolwiek pytania w trakcie roku podatkowego.