Bezpośredni rollover
Co to jest bezpośredni rollover?
Bezpośrednim rollover jest wykwalifikowanym podział aktywów kwalifikowanych z wykwalifikowanego planu, 457 planem do tradycyjnej IRA, wykwalifikowanego planu, 403 (B), lub planu rządowego 457 planem.
Bezpośrednim przeniesieniem może być również dystrybucja z IRA do planu kwalifikowanego, planu 403 (b) lub planu rządowego 457. Bezpośrednie przeniesienie pozwala oszczędzającemu na emeryturę przesyłać środki z jednego konta emerytalnego na drugie bez kary i bez tworzenia zdarzenia podlegającego opodatkowaniu.
Kluczowe wnioski
- Bezpośrednie przeniesienie pozwala oszczędzającemu na emeryturę przenieść środki z jednego kwalifikowanego konta (takiego jak plan 401 (k)) bezpośrednio na inne (na przykład IRA).
- Pierwotny depozytariusz funduszu sporządzi czek lub przelew bankowy wystawiony na nowego depozytariusza rachunku, a nie na posiadacza rachunku.
- Celem rolowania jest utrzymanie odroczonego opodatkowania tych aktywów bez powodowania zdarzenia podatkowego lub nakładania kar.
- Aby uniknąć kar i podatków, rolowanie musi nastąpić w ciągu 60 dni od wypłaty środków z pierwotnego konta.
Jak działają bezpośrednie kumulacje
Rollover występuje wtedy, gdy jeden wycofa środków pieniężnych lub innych aktywów z jednym z uprawnionych planu emerytalnego i przyczynia się całość lub część tego do innego kwalifikującego się planu. Właściciel konta może zostać ukarany, jeśli transakcja nie zostanie zakończona w ciągu 60 dni. Transakcja rolowania nie podlega opodatkowaniu, chyba że rolowanie dotyczy Roth IRA, ale IRS wymaga, aby właściciele kont zgłaszali to w federalnym zeznaniu podatkowym.
Aby zaprojektować bezpośrednie przeniesienie, posiadacz konta musi poprosić administratora planu o sporządzenie czeku i wysłanie go bezpośrednio do nowego 401 (k) lub IRA. W przypadku transferów z IRA do IRA powiernik z jednego planu wysyła kwotę przeniesienia do powiernika z drugiego planu. Jeśli właściciel konta otrzyma czek ze swojego istniejącego konta IRA lub konta emerytalnego, może go zrealizować i zdeponować środki na nowym koncie IRA. Muszą jednak zakończyć proces w ciągu 60 dni, aby uniknąć podatku dochodowego przy wypłacie. Jeśli przekroczą 60-dniowy termin, IRS traktuje kwotę jako wczesną wypłatę.
Jak są opłacalne
Aktywa z bezpośrednim rolowaniem są wypłacane kwalifikowanemu planowi lub depozytariuszowi lub powiernikowi IRA, a nie osobie fizycznej. Wypłata może być wystawiona jako czek płatny na nowe konto. Na przykład, jeśli dana osoba zdecyduje się zmienić pracodawcę i przenieść swoje aktywa emerytalne zgromadzone w czasie w ramach planu emerytalnego pierwszego pracodawcy, musi skoordynować z administratorem planu, często firmą zarządzającą aktywami, taką jak Fidelity lub Vanguard, aby zamknąć konto i napisać sprawdzenie salda konta do nowego depozytariusza IRA.
Niektóre firmy pobierają opłaty za tę usługę, chociaż zwykle nie są one znaczne. Z drugiej strony firmy często pobierają niewielkie opłaty za otwarcie nowych rachunków. Jeśli pracownik zaczyna nową pracę, często ten nowy pracodawca ponosi koszt założenia nowego konta emerytalnego. Czasami pracownica będzie musiała poczekać kilka lat lub okres nabywania uprawnień, zanim będzie mogła otworzyć nowe konto emerytalne i poprosić pracodawcę o rozpoczęcie opłacania składek.
Bezpośrednie przeniesienie i kwalifikowane plany emerytalne
Jak wspomniano powyżej, bezpośrednie przeniesienia dotyczą kwalifikowanych planów emerytalnych. Są to plany spełniające określone kryteria, takie jak niedyskryminacja pracowników, aby kwalifikować się do niektórych ulg podatkowych. Obejmują one odliczanie od podatku przez pracodawcę składek, które wnoszą do programu, pracowników pobierających odliczenie od własnych składek, a także odraczanie dochodów ze wszystkich składek do momentu ich wycofania.
Zdefiniowana korzyść a zdefiniowana składka
Dwa główne typy kwalifikowanych programów to programy określonych świadczeń i programy określonych składek. Program określonych świadczeń to bardziej tradycyjny program emerytalny, w którym świadczenia opierają się na określonej formule, często obejmującej liczbę lat stażu pracy pomnożoną przez współczynnik wynagrodzenia. Programy określonych składek przydzielają pieniądze uczestnikom programu na podstawie wartości procentowej zarobków każdego pracownika. Im dłużej pracownik uczestniczy w planie, tym wyższe saldo konta, również w oparciu o dochody z inwestycji.