Odliczanie strat na zapasach: przewodnik

Nigdy nie jest fajnie tracić pieniądze na giełdzie, chyba że składasz podatki. Straty, które zebrałeś w poprzednim roku kalendarzowym na rachunkach detalicznych podlegających opodatkowaniu, można teraz wykorzystać, aby zaoszczędzić trochę pieniędzy. Doświadczeni handlowcy i inwestorzy wiedzą, że w ich pogrążonych w kryzysie holdingach można znaleźć dobrą passę, ponieważ można ich wykorzystać do obniżenia swoich podatków poniżej tego, co w innym przypadku byliby winni.

Zasady obliczania zysków i strat kapitałowych są stosunkowo proste. Gdy zrozumiesz podstawy, będziesz wiedział, kiedy i jak korzystać z tych strategii, aby zminimalizować własny rachunek podatkowy.

Zyski kapitałowe 101

Pierwszą zasadą, o której należy pamiętać, jest to, że musisz martwić się tylko zyskami i stratami kapitałowymi, które osiągnąłeś na swoich detalicznych rachunkach inwestycyjnych. Zyski i straty w ramach tradycyjnych lub Roth IRA lub jakiegokolwiek innego rodzaju planu lub konta z odroczonym podatkiem nie podlegają raportowaniu. Nie musisz również zgłaszać zysków ani strat na żadnym papierze wartościowym, dopóki nie zostaną sprzedane. Zyski z cenionych aktywów, które nadal posiadasz, nie podlegają zgłoszeniu, dopóki ich nie sprzedasz, kiedy to zdasz sobie sprawę z zysku lub straty.

Zyski i straty kapitałowe są podzielone na dwa okresy utrzymywania. Krótkoterminowe zyski i straty pojawiają się, gdy kupujesz, a następnie sprzedajesz inwestycję w ciągu jednego roku, wliczając w to dzień, w którym ją kupiłeś. Na przykład, jeśli kupiłeś akcje 23 października 2019 r., Osiągniesz krótkoterminowy zysk lub stratę kapitałową, jeśli sprzedasz te akcje 23 października 2020 r. Jeśli sprzedasz akcje więcej niż rok do następnego dnia. niż kiedy go kupiłeś, wtedy zdasz sobie sprawę z długoterminowego zysku lub straty.

Istnieje określona kolejność obliczania zysków i / lub strat. Jeśli zrealizujesz zarówno długoterminowe, jak i krótkoterminowe zyski i straty w tym samym roku, ten przykład pokazuje proces, którego użyjesz do obliczenia zysku lub straty netto:

Pierwszym krokiem jest zrównanie zysków i strat z ich własnymi rodzajami. Zatem 10 000 USD krótkoterminowego zysku jest kompensowane z 12 000 USD krótkoterminowej straty. Oznacza to krótkoterminową stratę netto w wysokości 2000 USD. Twoja długoterminowa strata jest następnie kompensowana z długoterminowym zyskiem, co daje długoterminowy zysk netto w wysokości 10 000 USD. Twoja krótkoterminowa strata netto jest teraz kompensowana z długoterminowym zyskiem netto, co daje ostateczny długoterminowy zysk kapitałowy netto w wysokości 8 000 USD. Ta liczba to kwota, którą umieścisz w wierszu 15 swojego wykazu D podczas wypełniania formularzy podatkowych.

Pobieranie strat podatkowych

Wiedza o tym, jak wyrównać zyski i straty, to tylko pierwszy krok do bycia efektywnym podatkowo inwestorem. Jeśli nadejdzie listopad i na koncie detalicznym trzymasz jakieś papiery wartościowe, które straciły na wartości od czasu ich zakupu, możesz to wykorzystać jako okazję do zrealizowania pewnych strat kapitałowych, które możesz wykorzystać do odliczenia swoich zysków lub innych zwykłych dochodów.

Można to łatwo osiągnąć, po prostu sprzedając tracące udziały, a następnie je odkupując. Jedynym zastrzeżeniem jest tutaj reguła sprzedaży prania narzucona przez Internal Revenue Service (IRS) na tego typu strategię wykupu. Ta zasada mówi, że inwestorzy muszą odczekać co najmniej 30 dni kalendarzowych, zanim będą mogli odkupić to, co sprzedali, w przeciwnym razie strata zostanie niedozwolona.

Dzieje się tak, ponieważ IRS nie chce ułatwiać ludziom realizacji strat kapitałowych. Gdyby inwestorzy mogli sprzedać, a następnie odkupić, to każdy mógłby to zrobić absolutnie za każdym razem, gdy ich zasoby spadły poniżej wartości zakupu i stworzyć miliony dodatkowych transakcji – i niezliczoną fortunę poniesionych strat, które można by odliczyć od zysków i innych dochodów.

30-dniowe oczekiwanie wprowadza element ryzyka rynkowego, który zmusza inwestorów do zastanowienia się dwa razy przed wypróbowaniem tej strategii. Jeśli cena akcji lub innego papieru wartościowego znacznie wzrośnie po ich sprzedaży, inwestor sam strzelił sobie w stopę, tracąc zysk. W związku z tym strategia ta jest na ogół odpowiednia tylko wtedy, gdy aktualna wartość gospodarstwa jest znacznie niższa niż cena zakupu i nie jest prawdopodobne, aby jego wartość wzrosła w okresie oczekiwania.

30-dniowy okres oczekiwania oznacza również, że nie możesz ich odkupić później niż w ostatnim dniu roboczym grudnia, kiedy rynki są otwarte, jeśli chcesz zrealizować swoją stratę za ten rok. Odlicz 31 dni wstecz od tego dnia i jest to ostatni dzień, w którym możesz sprzedać swoje aktywa i zgłosić zrealizowaną stratę, składając wniosek następnej wiosny.

Regułę wyprzedaży można obejść zgodnie z prawem, kupując z powrotem inne akcje lub papiery wartościowe niż te, które zostały sprzedane. Eliminuje to okres oczekiwania, ponieważ reguła ta wymaga, aby miała ona zastosowanie tylko do sprzedaży i odkupu „zasadniczo identycznych” pakietów akcji. A mimo to odkupienie czegoś innego może być dobrym pomysłem. Jeśli kupiłeś akcje jednej firmy i zdarza się, że jesteś uparty w sektorze gospodarki tej firmy, mądrze może być porzucenie tego pakietu i zakup ETF-a, który inwestuje w szeroki indeks tego sektora.

Na przykład, jeśli kupujesz akcje firmy farmaceutycznej i ich cena spada z powodu specyficznego dla firmy, możesz zrzucić akcje ostatniego dnia handlowego w roku i wykorzystać wpływy do zakupu ETF, który posiada wszystkie akcje w jednym z indeksów farmaceutycznych lub zdrowotnych. W ten sposób nie tylko zrealizowałeś cenną stratę, ale także zdywersyfikowałeś swój portfel.

Przeniesienia strat podatkowych

Jeśli Twoje straty netto na rachunkach inwestycyjnych podlegających opodatkowaniu przekraczają zyski netto za dany rok, nie będziesz mieć żadnego podlegającego zgłoszeniu dochodu ze sprzedaży papierów wartościowych. Możesz następnie odpisać do 3000 USD strat netto z innych form dochodu, takich jak wynagrodzenia lub podlegające opodatkowaniu dywidendy i odsetki za dany rok.

Wszelkie zrealizowane straty netto przekraczające tę kwotę należy przenieść na następny rok. Jeśli masz dużą stratę netto, taką jak 20 000 USD, potrącenie jej całości z innych form dochodu zajęłoby siedem lat (strata 3000 USD rocznie przez 6 lat i 2000 USD w siódmym roku). Jednakże, gdybyś osiągnął zysk w wysokości 8 000 USD trzy lata po tym, jak zrealizowałeś swoją stratę, byłbyś w stanie odpisać tę kwotę straty od tego zysku, pozostawiając Cię bez dochodu podlegającego opodatkowaniu z tytułu tego zysku za ten rok.

8 000 USD z pozostałej niezadeklarowanej straty można odliczyć od tego zysku za rok, zwiększając łączną kwotę zadeklarowanych strat do 17 000 USD. Pozostałe 3000 USD można odliczyć od zysków lub zwykłego dochodu na deklaracji z 2020 roku.

Podsumowanie

Wyrafinowani inwestorzy, którzy znają zasady, mogą zamienić przegrane typy w oszczędności podatkowe. Korzystając z przedstawionych tutaj zasad i strategii, możesz w niektórych przypadkach obniżyć podatek i być może zdywersyfikować swój portfel. Aby uzyskać więcej informacji na temat sposobu odliczenia strat z zapasów, przeczytaj instrukcje dotyczące załącznika D na stronie internetowej IRS lub skonsultuj się z doradcą finansowym.