Gdzie firmy trzymają pieniądze?
Jeśli kiedykolwiek spojrzałeś na bilans firmy, bez wątpienia zauważyłeś, że pierwszy rachunek w sekcji aktywów bieżących to gotówka i ekwiwalenty gotówki. Rachunek pieniężny zawiera, jak nazwa sugeruje, wszystkie środki pieniężne firmy, podczas gdy konto ekwiwalentów gotówki reprezentuje wysoce płynne inwestycje, które firma może zamienić na gotówkę w ciągu kilku dni. Gotówka, która jako taka jest umieszczona w księgach firmy, będzie przechowywana na rachunku bankowym lub w równoważnej instytucji finansowej, z której firma będzie mogła następnie spłacać swoje zobowiązania i inne wydatki.
Kluczowe wnioski
- Firmy najczęściej przechowują środki pieniężne na rachunkach banków komercyjnych lub w funduszach rynku pieniężnego o niskim ryzyku.
- Pozycje te pojawią się w bilansie firmy jako „środki pieniężne i ich ekwiwalenty”.
- Firma może również przechowywać niewielką ilość gotówki – zwaną drobną gotówką – w swoim biurze na mniejsze wydatki związane z biurem lub diety.
Gdzie indziej gotówka jest przechowywana
Firma może również przechowywać niewielką ilość gotówki w swoim biurze na mniejsze wydatki związane z biurem. Te niewielkie ilości gotówki przechowywane w lokalu do codziennego użytku nazywane są drobnymi środkami pieniężnymi i byłyby również rejestrowane na rachunku pieniężnym w bilansie.
Ekwiwalenty środków pieniężnych, które spółka może prowadzić w swoich księgach, to krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności. Ekwiwalenty środków pieniężnych są uważane za podobne do gotówki tylko dlatego, że można je szybko zlikwidować i zamienić na gotówkę po godziwej cenie w ciągu kilku dni.
Inne sposoby na przechowywanie gotówki
Konto ekwiwalentów środków pieniężnych firmy zawiera wszelkie krótkoterminowe inwestycje, które można sprzedać po rozsądnej cenie, aby zapewnić potrzebną gotówkę w krótkim czasie. Tak więc, jeśli firma chce wykorzystać część swoich ekwiwalentów gotówki do opłacenia niektórych swoich rachunków, ma możliwość sprzedania części swoich ekwiwalentów gotówki i wykorzystania wpływów do osiągnięcia tego celu. Przykłady ekwiwalentów środków pieniężnych obejmują rachunki rynku pieniężnego i bony skarbowe, zwane także bonami skarbowymi.
Konto rynku pieniężnego jest bardzo podobne do konta bankowego, ale oprocentowanie, jakie firma może na nim zarobić, jest nieco wyższe. Na firmę mogą obowiązywać pewne ograniczenia dotyczące korzystania z rachunku rynku pieniężnego, takie jak maksymalna liczba transakcji na rachunku w określonym czasie lub nawet minimalne wymagania dotyczące depozytu.
Bony skarbowe mogą również stanowić dla firmy inną alternatywę dla prowadzenia gotówki na zwykłym rachunku bankowym. Bony skarbowe to rządowe papiery dłużne, które są sprzedawane okresowo. Ponieważ bony skarbowe mogą być odsprzedawane przez spółkę w dowolnym momencie na rynku publicznym, są one wysoce płynne, co pozwala na klasyfikację ich również jako ekwiwalentów gotówki.