Dystrybucja zysków kapitałowych

Co to jest dystrybucja zysków kapitałowych?

Dystrybucja zysków kapitałowych to wypłata przez fundusz wzajemny lub fundusz typu ETF części wpływów ze sprzedaży akcji i innych aktywów przez fundusz. Jest to udział inwestora we wpływach z transakcji funduszu.

To nie część ogólnego zysku funduszu. Fundusz może zyskać lub stracić pieniądze w ciągu roku, a saldo odpowiednio wzrośnie lub spadnie. Ale jeśli fundusz zyska ze sprzedaży któregokolwiek ze swoich akcji w ciągu tego roku, dokona dystrybucji zysków kapitałowych na swoich udziałowców.

Fundusze inwestycyjne są prawnie zobowiązane do dokonywania regularnych wypłat zysków kapitałowych swoim akcjonariuszom. Właściciele udziałów w funduszach wspólnego inwestowania mają możliwość dokonania podziału zysków kapitałowych w formie płatności natychmiastowych lub ponownego zainwestowania go w dodatkowe udziały w funduszu.

Dystrybucja zysków kapitałowych będzie identyfikowana jako długoterminowy zysk kapitałowy lub krótkoterminowy zysk kapitałowy i jako taka podlega opodatkowaniu.

Osoby, które naprawdę nienawidzą płacenia podatków, mogą rozważyć fundusze efektywne podatkowo i inne efektywne podatkowo inwestycje.

Zrozumienie dystrybucji zysków kapitałowych

Ogólnie rzecz biorąc, fundusz inwestycyjny lub ETF dokonuje dystrybucji zysków kapitałowych na koniec każdego roku. Dystrybucja obejmuje wpływy ze sprzedaży akcji lub innych aktywów przez zarządzających funduszem w ciągu roku podatkowego.

Inwestor powinien pamiętać, że spieniężenie wypłaty z dystrybucji zysków kapitałowych zamiast reinwestowania go w fundusz jest w rzeczywistości wypłatą. Zmniejsza kwotę netto zainwestowaną w fundusz o kwotę wypłaty.

Podatkowe uwarunkowania dystrybucji zysków kapitałowych

Posiadacze jednostek uczestnictwa w funduszach wspólnego inwestowania są zobowiązani do płacenia podatków od wypłat zysków kapitałowych dokonanych przez posiadane przez nich fundusze, niezależnie od tego, czy pieniądze są ponownie inwestowane w dodatkowe udziały. Wyjątek stanowią gminne fundusze obligacji, które są zwolnione z podatku na poziomie federalnym i zwykle na poziomie stanowym.

Podatki nie są należne za ten rok podatkowy, jeśli inwestor posiada fundusz w ramach IRA, 401 (k) lub innego planu emerytalnego z odroczonym podatkiem. Podatki będą należne, gdy środki zostaną wypłacone po przejściu na emeryturę.

Jeśli fundusz nie jest objęty programem emerytalnym, podatki są należne za ten okres sprawozdawczy.

Aktualne przepisy IRS

Zgodnie z obowiązującymi przepisami IRS wypłaty zysków kapitałowych są opodatkowane jako długoterminowe zyski kapitałowe, bez względu na to, jak długo dana osoba posiada akcje funduszu. Oznacza to stawkę podatkową w wysokości 0%, 15% lub 20%, w zależności od zwykłej stawki podatku dochodowego danej osoby.

Osoby, które naprawdę nienawidzą płacenia podatków, mogą rozważyć rozważenie inwestycji efektywnych podatkowo, w tym funduszy efektywnych podatkowo. Fundusze efektywne podatkowo identyfikują się jako takie w swoich opisach. Mają tendencję do kupowania i sprzedawania akcji rzadziej niż fundusze agresywnego wzrostu i mogą utrzymywać niektóre gminne fundusze obligacji w celu uzyskania dochodu wolnego od podatku.

Podziały zysków kapitałowych mogą być dokonywane nawet wtedy, gdy ogólna wartość funduszu spadła w ciągu roku. Oznacza to, że fundusz mógł sprzedać akcje, które zyskały na wartości, ale zyski te mogą zostać zrównoważone lub nawet usunięte przez inne inwestycje, które straciły pieniądze.

Kluczowe wnioski

Podział zysków kapitałowych to udział inwestora w przychodach ze sprzedaży akcji i innych aktywów funduszu.
Inwestor musi zapłacić podatek od zysków kapitałowych z tytułu wypłat, niezależnie od tego, czy są one pobierane w gotówce, czy też są ponownie inwestowane w fundusz.
Podatki od wypłat są należne w tym roku podatkowym, chyba że fundusz jest częścią podatkowo odroczonego konta emerytalnego.