Podatek od zysków kapitałowych ze sprzedaży domów
Twój dom jest prawdopodobnie największym i najbardziej dumnym zakupem w Twoim życiu. Wszystkie żmudne kroki, które podjąłeś – niezliczone przeszukania nieruchomości, negocjacje umów, inspekcje i zamknięcie – aby spełnić marzenie o posiadaniu domu. Teraz czas na sprzedaż. Co następne? Czy wiesz, że Twój dom jest uważany za aktywa kapitałowe, podlegający podatkowi od zysków kapitałowych? Jeśli wartość Twojego domu wzrośnie, możesz być zobowiązany do zapłacenia podatku od zysku. Jednak dzięki ustawie o ulgach podatkowych z 1997 r. Większość właścicieli domów jest zwolniona z podatku.
Jeśli jesteś osobą samotną, nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych od pierwszych 250 000 dolarów zysku (na podstawie nadwyżki ponad koszty). Małżonkowie korzystają ze zwolnienia w wysokości 500 000 USD. Istnieją jednak pewne ograniczenia.
Kluczowe wnioski
- Możesz sprzedać swoje główne miejsce zamieszkania i być zwolnionym z podatku od zysków kapitałowych od pierwszych 250 000 $, jeśli jesteś singlem i 500 000 $, jeśli składasz wspólne małżeństwo.
- Zwolnienie to jest dopuszczalne tylko raz na dwa lata.
- Możesz dodać podstawę kosztów i koszty wszelkich ulepszeń, które wprowadziłeś w domu do 250 000 $ w przypadku stanu wolnego lub 500 000 $ w przypadku małżeństwa.
Ile wynosi podatek od zysków kapitałowych od nieruchomości?
Aby być zwolnionym, dom musi być traktowany jako główne miejsce zamieszkania w oparciu ozasady Internal Revenue Service (IRS). Zgodnie z tymi zasadami, musisz mieć miejsce zamieszkania przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat.
Jeśli kupisz dom, a gwałtowny wzrost wartości spowoduje, że sprzedasz go rok później, będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych. Jeśli jesteś właścicielem domu przez co najmniej dwa lata i spełniasz podstawowe zasady dotyczące miejsca zamieszkania, możesz być winien podatek od zysku, jeśli przekracza on progi IRS. Osoby samotne mogą wykluczyć do 250 000 USD zysku, a osoby pozostające w związku małżeńskim składające wspólny zeznanie mogą wykluczyć do 500 000 USD zysku.
Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane jak zwykły dochód, przy czym stawki sięgają 37% dla osób o wysokich dochodach;Stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych wynoszą 0%, 15% lub 20%, przy czym stawki są stosowane zgodnie ze statusem dochodu i podatkiem.
Zasada ta pozwala nawet na przekształcenie wynajmowanej nieruchomości w główne miejsce zamieszkania, ponieważ warunek dwuletniego pobytu nie musi być spełniony w kolejnych latach.
Załóżmy, że kupujesz nowe mieszkanie za 300 000 USD. Mieszkasz w nim przez pierwszy rok, wynajmujesz dom na kolejne trzy lata, a gdy najemcy się wyprowadzają, wprowadzasz się na kolejny rok. Po pięciu latach sprzedajesz mieszkanie za 450000 $. Podatek od zysków kapitałowych nie jest należny, ponieważ zysk (450 000 USD – 300 000 USD = 150 000 USD) nie przekracza kwoty wykluczenia. Rozważ alternatywne zakończenie, w którym wartość domów w Twojej okolicy wzrosła wykładniczo.
W tym scenariuszu sprzedajesz mieszkanie za 600 000 USD. Podatek od zysków kapitałowych jest należny od 50 000 USD (300 000 USD zysku – 250 000 USD z wyłączeniem podatku IRS). Jeśli Twój dochód wynosi od 80 000 USD do 441 450 USD, stawka podatku od zysków kapitałowych jako osoby samotnej wynosi 15%. Jeśli poniesiesz straty kapitałowe w innym miejscu, możesz skompensować zyski kapitałowe ze sprzedaży domu tymi stratami oraz do 3000 USD tych strat z innych dochodów podlegających opodatkowaniu.
Innym ważnym ograniczeniem jest to, że możesz skorzystać z tego zwolnienia tylko raz na dwa lata. Dlatego jeśli masz dwa domy i mieszkałeś w obu przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat, nie będziesz w stanie sprzedać obu z nich bez podatku.
Ustawa o ulgach podatkowych z 1997 r. Była korzystna dla właścicieli domów, ponieważ znacząco zmieniła konsekwencje sprzedaży domów. Przed ustawą sprzedający musieli w ciągu dwóch lat przenieść pełną wartość sprzedaży domu do innego domu, aby uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych. Jednak już tak nie jest, a dochód ze sprzedaży może zostać wykorzystany w dowolny sposób, jaki sprzedawca uzna za stosowny.
Najlepiej skonsultować się z doradcą podatkowym przed sprzedażą nieruchomości i sprawdzić, czy nie nastąpiły zmiany w kodzie podatkowym.
Jeśli spełniasz kryteria kwalifikacyjne IRS, będziesz mógł sprzedać zyski z kapitału własnego bez podatku, jak wspomniano powyżej. Istnieją jednak wyjątki od wymagań kwalifikacyjnych, które są opisane na stronie internetowej IRS.
Kiedy sprzedaż domu jest w pełni opodatkowana?
Nie każdy może skorzystać z wyłączenia zysków kapitałowych. Zyski ze sprzedaży domu podlegają pełnemu opodatkowaniu, gdy:
- Dom nie jest głównym miejscem zamieszkania sprzedającego
- Nieruchomość została nabyta w drodze wymiany 1031 w ciągu 5 lat
- Sprzedawca podlega podatkom zagranicznym
- Nieruchomość nie była własnością i nie była używana jako główne miejsce zamieszkania sprzedającego przez co najmniej 2 z ostatnich pięciu lat poprzedzających sprzedaż (obowiązują pewne wyjątki)
- Sprzedający sprzedał inny dom w ciągu 2 lat od daty sprzedaży i wykorzystał wyłączenie zysków kapitałowych z tej sprzedaży
Przykład podatku od zysków kapitałowych od sprzedaży domu
Rozważmy następujący przykład. Susan i Robert, małżeństwo, kupili dom za 500 000 dolarów w 2015 roku. Ich sąsiedztwo doświadczyło ogromnego wzrostu, a wartość domów znacznie wzrosła. Widząc okazję do czerpania korzyści z tego wzrostu cen domów, sprzedali swój dom w 2020 roku za 1,2 miliona dolarów. Zyski kapitałowe ze sprzedaży wyniosły 700 000 USD.
Jako małżeństwo składające wniosek wspólnie, byli w stanie wykluczyć 500 000 USD z zysków kapitałowych, pozostawiając 200 000 USD podlegających opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych. Ich łączny dochód umieszcza ich w 20% przedziale podatkowym. Dlatego ich podatek od zysków kapitałowych wyniósł 40 000 USD.
Jak uniknąć podatku od zysków kapitałowych od sprzedaży domów
Chcesz obniżyć podatek od sprzedaży swojego domu? Istnieją sposoby, aby obniżyć to, co jesteś winien lub uniknąć podatków przy sprzedaży nieruchomości. Jeśli jesteś właścicielem i mieszkałeś w swoim domu przez dwa z ostatnich pięciu lat, możesz wykluczyć dochody z podatków do 250 000 USD (500 000 USD w przypadku osób zamężnych rozliczających się wspólnie).
Korekty podstawy kosztów mogą również pomóc w zmniejszeniu zysku. Podstawę kosztów można zwiększyć, uwzględniając opłaty i wydatki związane z zakupem domu, ulepszeniami domu i dodatkami. Wynikający z tego wzrost podstawy kosztowej zmniejsza w ten sposób zyski kapitałowe.
Straty kapitałowe z innych inwestycji można również wykorzystać do skompensowania zysków kapitałowych ze sprzedaży domu. Duże straty można nawet przenieść na kolejne lata podatkowe. Przyjrzyjmy się innym sposobom obniżenia lub uniknięcia podatku od zysków kapitałowych ze sprzedaży domów.
Skorzystaj z 1031 giełd, aby uniknąć podatków
Właściciele domów mogą uniknąć płacenia podatków od sprzedaży swojego domu, reinwestując wpływy ze sprzedaży w podobną nieruchomość poprzez wymianę 1031. Ta wymiana podobna do podobnej – nazwana na podstawie kodu IRS w sekcji 1031 – umożliwia wymianę podobnego majątku bez innego wynagrodzenia lub podobnego majątku, w tym z innymi względami, takimi jak gotówka. Wymiana 1031 pozwala na odroczenie podatku od zysku ze sprzedaży nieruchomości, a nie na jego eliminację.
Właściciele – w tym korporacje, osoby fizyczne, fundusze powiernicze, spółki i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością – nieruchomości inwestycyjnych i biznesowych mogą skorzystać z wymiany 1031 przy wymianie nieruchomości biznesowych lub inwestycyjnych na podobne.
Nieruchomości podlegające wymianie 1031 muszą być przeznaczone do celów biznesowych lub inwestycyjnych, a nie do użytku osobistego. Strona wymiany 1031 musi określić na piśmie nieruchomości zamienne w ciągu 45 dni od sprzedaży i musi zakończyć wymianę na nieruchomość porównywalną do tej podanej w zawiadomieniu w ciągu 180 dni od sprzedaży.
Zamień swój drugi dom na swoje główne miejsce zamieszkania
Wyłączenia zysków kapitałowych są atrakcyjne dla wielu właścicieli domów do tego stopnia, że mogą próbować maksymalizować ich wykorzystanie przez całe życie. Ponieważ zyski z rezydencji innych niż pierwotne i wynajmowanych nieruchomości nie podlegają takim samym wykluczeniom, więcej osób szukało sprytnych sposobów na obniżenie podatku od zysków kapitałowych ze sprzedaży swoich nieruchomości. Jednym ze sposobów osiągnięcia tego jest zamiana drugiego domu lub wynajmowanej nieruchomości na główne miejsce zamieszkania.
Właściciel domu może uczynić swój drugi dom jako swoje główne miejsce zamieszkania przez dwa lata przed sprzedażą i skorzystać z wyłączenia z podatku od zysków kapitałowych IRS. Obowiązują jednak zastrzeżenia. Odliczenia z tytułu amortyzacji zysków uzyskanych przed 6 maja 1997 r. Nie będą brane pod uwagę przy wyłączeniu.
Zgodnie z ustawą o podatku od pomocy mieszkaniowej z 2008 r. Nieruchomość na wynajem przekształcona w główne miejsce zamieszkania może podlegać wyłączeniu z tytułu zysków kapitałowych tylko w okresie, w którym nieruchomość była wykorzystywana jako główne miejsce zamieszkania. Zyski kapitałowe są alokowane na cały okres posiadania. Przydzielona część, służąca jako nieruchomość do wynajęcia, podlega niekwalifikowanemu użytkowaniu i nie podlega wyłączeniu.
Aby uniemożliwić komuś skorzystanie z 1031 wymiany i wyłączenia zysków kapitałowych, amerykańska ustawa o tworzeniu miejsc pracy z 2004 r. Stanowi, że wykluczenie ma zastosowanie, jeśli wymieniana nieruchomość była przechowywana przez co najmniej 5 lat po wymianie.
Jak sprzedaż ratalna obniża podatki
Zrealizowanie dużego zysku ze sprzedaży inwestycji to marzenie. Jednak odpowiedni podatek od sprzedaży może nie być. Dla właścicieli wynajmowanych nieruchomości i drugich domów istnieje sposób na zmniejszenie wpływu podatkowego. Aby zmniejszyć dochód do opodatkowania, właściciel nieruchomości może wybrać opcję sprzedaży ratalnej, w której część zysku jest odraczana w czasie. Określona płatność jest generowana na czas określony w umowie.
Każda płatność składa się z kwoty głównej, zysku i odsetek, przy czym kwota główna stanowi podstawę kosztów niepodlegających opodatkowaniu, a odsetki opodatkowane jak zwykły dochód. Ułamkowa część zysku spowoduje niższy podatek niż podatek od zryczałtowanego zwrotu zysku. Jak długo właściciel nieruchomości posiadał nieruchomość, określi sposób jej opodatkowania: długoterminowe lub krótkoterminowe zyski kapitałowe.
Jak działają podatki od nieruchomości
Podobnie jak w przypadku większości zakupów, podatki naliczane są od ceny zakupu. To samo dotyczy nieruchomości. Władze stanowe i lokalne pobierają od nieruchomości podatki od nieruchomości lub od nieruchomości; te zebrane podatki pomagają opłacić usługi publiczne, projekty, szkoły i nie tylko.
Podatki od nieruchomości to podatki ad-valorem, czyli podatki naliczane od wartości domu i gruntu, na którym jest on położony. Nie jest wyceniany na podstawie kosztów – ile za to zapłacono. Podatek od nieruchomości oblicza się poprzez pomnożenie stawki podatku przez oszacowaną wartość nieruchomości. Stawki podatkowe różnią się w zależności od jurysdykcji i mogą się zmieniać, podobnie jak szacunkowa wartość nieruchomości. Jednak w pewnych sytuacjach dostępne są pewne zwolnienia i odliczenia.
Jak obliczyć podstawę kosztów domu
Podstawą kosztu domu jest kwota, którą za niego zapłaciłeś (Twój koszt). Obejmuje cenę zakupu, pewne wydatki związane z zakupem domu, koszty ulepszenia, niektóre opłaty prawne i inne.
Przykład: W 2010 roku Rachel kupiła swój dom za 400 000 dolarów. Nie dokonała żadnych ulepszeń i nie poniosła strat przez dziesięć lat, które tam mieszkała. W 2020 roku sprzedała swój dom za 550 000 dolarów. Jej podstawa kosztów wynosiła 400 000 USD, a jej dochód podlegający opodatkowaniu wyniósł 150 000 USD. Postanowiła wykluczyć zyski kapitałowe iw rezultacie nie była winna żadnych podatków.
Co to jest skorygowana podstawa do domu
Podstawa kosztowa domu może ulec zmianie. Zmniejszenie podstawy kosztów następuje, gdy otrzymasz zwrot poniesionych kosztów. Na przykład kupiłeś dom za 250 000 dolarów, a później doświadczyłeś straty w wyniku pożaru. Twój ubezpieczyciel domu wystawia płatność w wysokości 100 000 USD, zmniejszając podstawę kosztów do 150 000 USD (koszt pierwotny 250 000 USD – płatność ubezpieczeniowa 100 000 USD).
Ulepszenia, które są niezbędne do utrzymania domu bez wartości dodanej, mają okres użytkowania krótszy niż jeden rok lub nie są już częścią domu, nie zwiększą podstawy kosztów.
Podobnie, niektóre wydarzenia i działania mogą zwiększyć podstawę kosztów. Na przykład wydajesz 15 000 dolarów, aby dodać łazienkę do swojego domu. Twoja nowa podstawa kosztów wzrośnie o kwotę wydaną na ulepszenie domu.
Podstawa dziedziczenia domu
Jeśli odziedziczyłeś dom, podstawą kosztu jest godziwa wartość rynkowa (FMV) domu, w którym zmarł pierwotny właściciel. Na przykład, dziedziczysz dom, za który pierwotny właściciel zapłacił 50 000 USD. W chwili śmierci pierwotnego właściciela dom wyceniono na 400 000 dolarów. Sześć miesięcy później sprzedajesz dom za 500 000 $. Zysk podlegający opodatkowaniu wynosi 100 000 USD (cena sprzedaży 500 000 USD – koszt 400 000 USD).
Wartość rynkową godziwą ustala się na dzień śmierci koncesjodawcy lub w alternatywnym dniu wyceny, jeżeli wykonawca złoży zeznanie podatkowe od nieruchomości i wybierze tę metodę.
Zgłaszanie przychodów ze sprzedaży domów do IRS
Zgłoszenie sprzedaży domu jest wymagane, jeśli otrzymałeś formularz 1099-S, w którym odnotowano wpływy ze sprzedaży lub jeśli istnieje zysk, którego nie można wykluczyć. Formularz 1099-S to formularz podatkowy IRS zgłaszający sprzedaż lub zamianę nieruchomości. Formularz ten jest zwykle wystawiany przez agencję nieruchomości, firmę zamykającą lub wierzyciela hipotecznego. Jeśli spełniasz kwalifikacje IRS do niepłacenia podatku od zysków kapitałowych przy sprzedaży, poinformuj o tym swojego specjalistę od nieruchomości do 15 lutego następującego po roku transakcji.
IRS wyszczególnia, które transakcje nie podlegają raportowaniu:
- Jeśli cena sprzedaży wynosi 250 000 USD (500,00 USD dla osób pozostających w związku małżeńskim) lub mniej, a zysk można w pełni wyłączyć z dochodu brutto. Właściciel domu musi również potwierdzić, że spełnia główny wymóg miejsca zamieszkania. Specjalista ds. Nieruchomości musi otrzymać zaświadczenie, że poświadczenia te są prawdziwe.
- Jeśli przekazującym jest korporacja, rząd lub sektor rządowy lub zwolniony podmiot przekazujący wolumeny (osoba, która sprzedaje lub sprzeda 25 lub więcej nieruchomości podlegających obowiązkowi zgłoszenia 25 lub więcej stronom)
- Elementy niesprzedażowe, takie jak prezenty
- Transakcja mająca na celu zaspokojenie pożyczki zabezpieczonej
- Jeżeli łączna kwota zapłaty za transakcję wynosi 600 USD lub mniej, co nazywa się przelewem de minimus
Uwagi specjalne
Co dzieje się w przypadku rozwodu lub w przypadku personelu wojskowego? Na szczęście istnieją pewne rozważania dotyczące takich sytuacji. W przypadku rozwodu małżonek, któremu przyznano prawo własności domu, może policzyć lata, w których dom był własnością byłego małżonka, aby kwalifikować się do wymogu użytkowania. Ponadto, jeżeli stypendysta posiada własność w domu, wymóg używania może obejmować czas, jaki były małżonek spędza w domu do dnia sprzedaży.
Personel wojskowy i niektórzy urzędnicy państwowi pełniący oficjalną rozszerzoną służbę oraz ich małżonkowie mogą odroczyć pięcioletni wymóg do dziesięciu lat podczas pełnienia służby. Zasadniczo, o ile członek wojskowy mieszka w domu przez 2 z 15 lat, kwalifikuje się do wyłączenia zysków kapitałowych (do 250 000 USD dla samotnych podatników i do 500 000 USD dla podatników w związku małżeńskim składających się łącznie).
Podatek od zysków kapitałowych od nieruchomości inwestycyjnych
Nieruchomości można podzielić na różne kategorie. Najczęściej jest klasyfikowana jako nieruchomość inwestycyjna lub na wynajem lub główne rezydencje. Głównym miejscem zamieszkania właściciela jest nieruchomość wykorzystywana jako główne miejsce zamieszkania właściciela. Nieruchomość inwestycyjna lub na wynajem to nieruchomość zakupiona lub przeznaczona do ponownego wykorzystania w celu generowania dochodu lub zysku dla właściciela (ów) lub inwestora (ów).
To, jak klasyfikowana jest nieruchomość, wpływa na sposób opodatkowania i odliczenia podatkowe, takie jak odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego, o które można się ubiegać. Zgodnie z ustawą o cięciu podatkowym i zatrudnieniu z 2017 r. Można odliczyć do 750 000 USD odsetek od kredytu hipotecznego od głównej rezydencji. Jeśli jednak nieruchomość jest wykorzystywana wyłącznie jako nieruchomość inwestycyjna, nie kwalifikuje się do wyłączenia zysków kapitałowych.
Odroczenia podatku od zysków kapitałowych są dozwolone w przypadku nieruchomości inwestycyjnych w ramach giełdy 1031, jeżeli wpływy ze sprzedaży zostaną przeznaczone na zakup podobnej inwestycji. Straty kapitałowe poniesione w roku podatkowym można wykorzystać na wyrównanie zysków kapitałowych ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych. Tak więc, chociaż nie można wykluczyć zysków kapitałowych, istnieją sposoby na zmniejszenie lub wyeliminowanie podatków od zysków kapitałowych z tytułu nieruchomości inwestycyjnych.
Wynajem nieruchomości a dom wakacyjny
Nieruchomości na wynajem to nieruchomości wynajmowane innym osobom w celu generowania dochodu lub zysków. Dom wakacyjny to nieruchomość wykorzystywana do celów rekreacyjnych i nie jest uważana za główne miejsce zamieszkania. Służy do pobytów krótkoterminowych, głównie na wakacje.
Często właściciele domów przekształcają swoje domy wakacyjne w nieruchomości do wynajęcia, gdy nie są przez nich używane. Dochód z wynajmu może pokryć kredyt hipoteczny i inne wydatki na utrzymanie. Należy jednak pamiętać o kilku kwestiach. Jeśli domek letniskowy jest wynajmowany na mniej niż 15 dni, dochód nie podlega zgłoszeniu. Jeżeli dom wakacyjny jest użytkowany przez właściciela przez mniej niż dwa tygodnie w roku, a następnie wynajmowany na pozostałą część roku, jest traktowany jako nieruchomość inwestycyjna.
Właściciele domów mogą skorzystać z wyłączenia z podatku od zysków kapitałowych przy sprzedaży domu wakacyjnego, jeśli spełniają przepisy dotyczące własności i użytkowania IRS.
Podatki od nieruchomości a podatki od nieruchomości
Nieruchomości i własność są często używane zamiennie, podobnie jak podatki od nieruchomości i podatki od nieruchomości. Jednak własność jest szerokim terminem opisującym różne aktywa, w tym nieruchomości, będące własnością osoby; i nie wszystkie nieruchomości są opodatkowane w ten sam sposób.
Podatki od nieruchomości, w odniesieniu do nieruchomości, są podatkami ad-valorem naliczanymi przez państwo i samorządy terytorialne, w których zlokalizowana jest nieruchomość. Podatku od nieruchomości nieruchomości jest obliczana przez pomnożenie stawki podatku od nieruchomości według wartości rynkowej nieruchomości, który obejmuje wartość nieruchomości (np, domy, mieszkanie i budynki) i ziemi znajduje się on.
Podatki od majątku, w odniesieniu do majątku osobistego, to podatki nakładane na majątek ruchomy. Nieruchomość, która jest nieruchoma, nie jest objęta podatkiem od majątku osobistego. Przykładami mienia osobistego są samochody, jednostki pływające i ciężki sprzęt. Podatki od nieruchomości są naliczane na poziomie stanowym lub lokalnym i mogą się różnić w zależności od stanu.
Często zadawane pytania dotyczące podatku od zysków kapitałowych od nieruchomości
Czy sprzedaż domu jest wolna od podatku?
Sprzedaż domów jest wolna od podatku, jeśli warunek sprzedaży spełnia określone kryteria. Sprzedający musiał być właścicielem domu i używać go jako głównego miejsca zamieszkania przez 2 z ostatnich 5 lat (do daty zamknięcia). Aby się zakwalifikować, te dwa lata nie mogą następować po sobie. Sprzedający nie mógł sprzedać domu w ciągu ostatnich dwóch lat i ubiegać się o wyłączenie z podatku od zysków kapitałowych. Jeśli zyski nie przekraczają progu wykluczenia (250 000 USD dla osób samotnych i 500 000 USD dla osób zamężnych rozliczających się wspólnie), sprzedawca nie jest winien podatku od sprzedaży swojego domu.
Jak uniknąć płacenia podatków przy sprzedaży domu?
Istnieje kilka sposobów uniknięcia płacenia podatków od sprzedaży domu. Tutaj wymienimy kilka. Zrównoważyć zyski kapitałowe stratami kapitałowymi. Straty kapitałowe z lat ubiegłych można przenosić na przyszłe lata, aby skompensować zyski z lat przyszłych.
Rozważ skorzystanie z wykluczenia głównego miejsca zamieszkania IRS. W przypadku samotnych podatników możesz wykluczyć do 250 000 USD z zysków kapitałowych, a w przypadku podatników będących w związku małżeńskim rozliczających się wspólnie, możesz wykluczyć do 500 000 USD zysków kapitałowych (obowiązują pewne ograniczenia).
Ponadto, w ramach wymiany 1031, możesz zamienić wpływy ze sprzedaży wynajmu lub nieruchomości inwestycyjnej na podobną inwestycję w ciągu 180 dni.
Ile podatków muszę zapłacić przy sprzedaży domu?
Wysokość płaconych podatków zależy od wysokości zysku ze sprzedaży domu i przedziału podatkowego. Jeśli Twoje zyski nie przekraczają kwoty wykluczenia i spełniasz wytyczne IRS dotyczące ubiegania się o wyłączenie, nie jesteś nic winien. Jeśli Twoje zyski przekroczą kwotę wykluczenia i zarabiasz mniej niż 80 000 USD rocznie, będziesz winien 15% podatku (w oparciu o status pojedynczego zgłoszenia) od zysków.
Stawka podatku uzależniona jest od dochodu. Aby określić i omówić swoje zobowiązanie podatkowe, należy skonsultować się z doradcą podatkowym.
Czy muszę zgłaszać sprzedaż domu do IRS?
Możliwe, że nie masz obowiązku zgłaszania sprzedaży domu, jeśli żadne z poniższych nie jest prawdziwe:
- Masz niepodlegający wykluczeniu, podlegający opodatkowaniu zysk ze sprzedaży domu (> 250 000 USD w przypadku pojedynczych podatników i> 500 000 USD w przypadku podatników będących w związku małżeńskim składających się łącznie)
- Otrzymałeś 1099-S, zgłaszający wpływy z transakcji na rynku nieruchomości
- Chcesz zgłosić zysk jako podlegający opodatkowaniu, nawet jeśli całość lub część podlega wytycznym wyłączającym
Podsumowanie
Podatki od zysków kapitałowych mogą być znaczne. Na szczęście ustawa Tax Relief Act z 1997 r. Zapewnia ulgę właścicielom domów, którzy spełniają określone kryteria IRS. W przypadku osób składających jedno zeznanie podatkowe można wykluczyć do 250 000 USD zysków kapitałowych, a w przypadku osób składających zeznania podatkowe w związku małżeńskim można wykluczyć do 500 000 USD zysków kapitałowych. W przypadku zysków przekraczających te progi stosuje się stawki zysków kapitałowych.
Istnieją wyjątki w niektórych sytuacjach, takich jak rozwód i rozmieszczenie wojskowe, i istnieją zasady określające, kiedy należy zgłaszać sprzedaż. Zrozumienie przepisów podatkowych i bycie na bieżąco ze zmianami podatkowymi może pomóc Ci lepiej przygotować się do sprzedaży domu.
Wgląd doradcy
Kimerly Polak Guerrero, CFP®, RICP® Polero ICE Advisers, Nowy Jork, NY
Oprócz zwolnienia w wysokości 250 000 USD (lub 500 000 USD w przypadku pary) możesz również odliczyć od ceny sprzedaży pełną podstawę kosztów nieruchomości. Podstawę kosztów oblicza się zaczynając od ceny zapłaconej za dom, a następnie dodając koszty zakupu (np. Koszty zamknięcia, ubezpieczenie tytułu i wszelkie opłaty rozliczeniowe).
Do tej liczby można dodać koszt wszelkich wprowadzonych dodatków i ulepszeń, których okres użytkowania przekracza jeden rok.
Na koniec dodaj koszty sprzedaży, takie jak prowizje agenta nieruchomości i opłaty prawnicze, a także wszelkie poniesione podatki transferowe.
Zanim skończysz zsumować wszystkie te koszty kupna i sprzedaży oraz ulepszenia nieruchomości, Twój zysk kapitałowy ze sprzedaży będzie prawdopodobnie znacznie niższy, wystarczający, aby kwalifikować się do zwolnienia.