Jak obliczyć zyski i straty podczas sprzedaży akcji?
Aby obliczyć zyski lub straty z inwestycji w akcje, należy najpierw znać podstawę kosztów, czyli cenę zakupu początkowo zapłaconą za akcje. Inwestorzy, którzy zaniedbali zapisanie tych informacji, mogą znaleźć je na formularzu potwierdzenia realizacji zlecenia lub na rachunku maklerskim od daty zakupu.
Gdy inwestorzy poznają cenę zakupu, muszą następnie rozważyć cenę sprzedaży akcji, która również może pochodzić z tych samych dokumentów.
Kluczowe wnioski
- Obliczanie zysków lub strat z inwestycji w akcje wymaga prostego procesu.
- Proces ten polega na ustaleniu podstawy kosztowej, która jest ceną zakupu początkowo zapłaconą za zapasy i uznaniu ceny sprzedaży.
- Następnie inwestorzy obliczają różnicę między ceną zakupu a ceną sprzedaży, aby określić zyski lub straty na akcję.
- Wreszcie inwestorzy mnożą zyski lub straty na akcję przez liczbę akcji.
Cena zakupu a cena sprzedaży
Różnica między ceną zakupu a ceną sprzedaży stanowi zysk lub stratę na akcję. Pomnożenie tej wartości przez liczbę akcji daje całkowitą kwotę transakcji w dolarach. Inwestorzy, którzy chcą określić dokładniejszą liczbę, mogą również uwzględnić wszelkie prowizje maklerskie związane z zakupem lub sprzedażą akcji.
Inwestorzy muszą następnie wziąć pod uwagę konsekwencje podatkowe inwestycji, która zaczyna się, jeśli akcje zostały umieszczone na koncie niepochodowym. Zgodnie z obowiązującym amerykańskim kodeksem podatkowym, jeśli inwestorzy trzymają akcje krócej niż jeden rok, zysk / strata kapitałowa zostanie uznana za krótkoterminową i w związku z tym zostanie obliczona jako zwykły dochód dla celów podatkowych. Ale jeśli zyskowne akcje są przechowywane dłużej niż jeden rok, będą podlegały standardowemu podatkowi od zysków kapitałowych w wysokości 15%.
W przypadku podziału akcji inwestorzy muszą odpowiednio dostosować swój koszt własny. Na przykład, jeśli cena zakupu akcji wynosiła 25 USD i dzieli się 2 na 1, podstawa kosztu zostanie dostosowana do 12,50 USD za akcję.
Rozważ następujący scenariusz. Załóżmy, że kupujesz 100 akcji XYZ 1 sierpnia 2016 r. Po 20 USD za akcję. Załóżmy dalej, że sprzedajesz 50 udziałów tej akcji 1 września 2017 r. Po 25 USD za akcję. W przeliczeniu na akcję długoterminowy zysk wyniósłby 5 USD na akcję. Pomnożenie tej wartości przez 50 udziałów daje 250 USD. Następnie, jeśli pomnożymy tę liczbę przez 15% zysków kapitałowych, otrzymamy 37,50 USD, co byłoby konsekwencjami podatkowymi dla tej transakcji.
Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA Opulen Financial Group LLC, Arlington, Va.
Pierwszym krokiem w obliczaniu zysków lub strat jest określenie podstawy kosztu akcji, którą jest zapłacona cena plus wszelkie powiązane prowizje lub opłaty.
Na przykład załóżmy, że kupiłeś 10 akcji XYZ po 100 USD za akcję za 1000 USD i zapłaciłeś swojemu brokerowi prowizję w wysokości 50 USD. W tym przypadku podstawa kosztu całkowitego wynosi 1050 USD. Dzielenie 1050 USD przez 10 (liczbę posiadanych udziałów) równa się podstawie kosztu na akcję.
Następnie musisz dostosować podstawę do wszelkich reinwestowanych dywidend. Załóżmy, że Twoje akcje zapłaciły 100 $ dywidendy, od której następnie zapłaciłeś podatek za pośrednictwem formularza 1099-DIV. Możesz teraz zwiększyć swoją podstawę: 1050 $ + 100 = nowa podstawa 1150 $. Różnica wpływów ze sprzedaży będzie Twoim zyskiem lub stratą.