Jak Bazylea 1 wpłynęła na banki

Od 1950 do 1981roku w Stanach Zjednoczonychdochodziło do około sześciu upadłości (lub upadłości) banków. Upadki banków były szczególnie widoczne w latach 80. XX wieku, w erze często nazywanej „ kryzysem oszczędnościowo-kredytowym ”. Banki na całym świecie intensywnie udzielały pożyczek, podczas gdy zadłużenie zagraniczne krajów rosło w tempie niemożliwym do utrzymania. (Zobacz także: Analiza sprawozdań finansowych banku ).

W rezultacie, potencjał upadłości głównych banków międzynarodowych, ponieważ wzrósł w wyniku niskiego bezpieczeństwa. Aby zapobiec temu ryzyku Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego, składający się z banków centralnych i organów nadzorczych z 10 krajów, spotkał się w 1987 roku w Bazylei w Szwajcarii.

Komisja przygotowała pierwszy dokument określający międzynarodową „minimalną kwotę” kapitału, jaki banki powinny posiadać. To minimum to procent całkowitego kapitału banku, który jest również nazywany minimalną adekwatnością kapitałową opartą na ryzyku. W 1988 roku została utworzona Umowa Kapitałowa Bazylea I. Umowa Kapitałowa Bazylea II stanowi rozszerzenie poprzedniej i została wdrożona w 2007 r. Bazylea III jest w trakcie finalizacji. W tym artykule przyjrzymy się Bazylei I i jej wpływowi na sektor bankowy.

Cel Bazylei I.

W 1988 rokuzostała utworzona Umowa Kapitałowa Bazylea I.Ogólnym celem było:

• Wzmocnienie stabilności międzynarodowego systemu bankowego.
• Ustanowienie uczciwego i spójnego międzynarodowego systemu bankowego w celu zmniejszenia nierówności konkurencyjnych między międzynarodowymi bankami.

Podstawowym osiągnięciem Bazylei I było zdefiniowanie kapitału bankowego i tzw. Współczynnika kapitału bankowego. W celu ustanowienia minimalnej adekwatności kapitałowej opartej na ryzyku mającej zastosowanie do wszystkich banków i rządów na świecie, potrzebna była ogólna definicja kapitału. Rzeczywiście, przed tą umową międzynarodową nie było jednej definicji kapitału bankowego. Pierwszym krokiem porozumienia było więc jego zdefiniowanie.

Kapitał dwuwarstwowy

Umowa Bazylea I definiuje kapitał w oparciu o dwa poziomy:

• Tier 1 (kapitał podstawowy): kapitał Tier 1 obejmuje emisje akcji (lub kapitał własny akcjonariuszy) i zadeklarowane rezerwy, takie jak rezerwy na straty kredytowe zarezerwowane na zamortyzowanie przyszłych strat lub wyrównanie wahań dochodów.
• Poziom 2 (kapitał uzupełniający): kapitał poziomu 2 obejmuje wszystkie inne kapitały, takie jak zyski z aktywów inwestycyjnych, zadłużenie długoterminowe o terminie zapadalności dłuższym niż pięć lat oraz ukryte rezerwy (tj. Nadwyżka odpisu na straty z tytułu pożyczek i leasingu). Jednak krótkoterminowe niezabezpieczone długi (lub długi bez gwarancji) nie są objęte definicją kapitału.

Ryzyko kredytowe definiuje się jako aktywa ważone ryzykiem lub aktywa ważone ryzykiem banku, które są aktywami banku ważonymi w stosunku do ich względnychpoziomów ryzyka kredytowego. Według Bazylei I łączny kapitał powinien stanowić co najmniej 8% ryzyka kredytowego banku (RWA). Ponadto umowa bazylejska określa trzy rodzaje ryzyka kredytowego:

• Ryzyko bilansowe (zob. Wykres 1)
• Ryzyko pozabilansowe związane z handlem: Są to instrumenty pochodne, a mianowicie stopy procentowe, kursy wymiany walut, instrumenty pochodne na akcje i towary.
• Ryzyko pozabilansowe niehandlowe: Obejmuje to gwarancje ogólne, takie jak terminowy zakup aktywów lub aktywa dłużne związane z transakcją.

Przyjrzyjmy się niektórym obliczeniom związanym z RWA i wymogiem kapitałowym. Rysunek 1 przedstawia predefiniowane kategorie ekspozycji bilansowych, takie jak podatność na stratę w wyniku nieoczekiwanego zdarzenia, ważone według czterech względnych kategorii ryzyka.

Rysunek 1: Bazylejska klasyfikacja wag ryzyka aktywów bilansowych

Jak pokazano na rysunku 2, istnieje niezabezpieczona pożyczka w wysokości 1000 USD udzielona firmie niebędącej bankiem, która wymaga wagi ryzyka równej 100%. RWA jest zatem obliczane jako RWA = 1000 USD