Akredytywy typu back-to-back
Co to są akredytywy typu back-to-back?
Akredytywy typu back-to-back składają się z dwóch akredytyw (LoC) używanych razem do finansowania transakcji. Akredytywa typu back-to-back jest zwykle wykorzystywana w transakcjach obejmujących pośrednika między kupującym a sprzedającym, takim jak broker, lub gdy sprzedawca musi kupić towary, które będzie sprzedawać od dostawcy w ramach sprzedaży jego kupujący.
Kluczowe wnioski
- Akredytywa typu back-to-back obejmuje dwie akredytywy w celu zabezpieczenia finansowania jednej transakcji.
- Są one zwykle używane w transakcjach z pośrednikiem między kupującym a sprzedającym.
- Akredytywy typu back-to-back stosowane są przede wszystkim w transakcjach międzynarodowych.
Zrozumienie akredytywy typu back to back
Akredytywy typu back-to-back w rzeczywistości składają się z dwóch odrębnych LoC, jednego wystawionego przez bank kupującego pośrednikowi, a drugiego wystawionego przez bank pośrednika sprzedawcy. Z oryginalnym LC z banku kupującego, pośrednik udaje się do swojego banku i wydaje drugie LC, ze sprzedającym jako beneficjentem.
Dzięki temu sprzedającemu zapewniona jest płatność po spełnieniu warunków umowy i przedstawieniu odpowiedniej dokumentacji bankowi pośrednika. W niektórych przypadkach sprzedawca może nawet nie wiedzieć, kto jest ostatecznym nabywcą towarów.
Jak to często bywa w przypadku akredytywy, akredytywy typu back-to-back są wykorzystywane głównie w transakcjach międzynarodowych, przy czym pierwsze akredytywy służy jako zabezpieczenie drugiego akredytywy.
Akcje kredytowe typu back-to-back zasadniczo zastępują kredyt kupującego i pośrednika z dwóch banków emitujących, ułatwiając w ten sposób wymianę handlową między stronami, które mogą handlować z dużych odległości i które w innym przypadku nie byłyby w stanie wzajemnie zweryfikować kredytu.
Przykład transakcji akredytywy typu back-to-back
Na przykład załóżmy, że firma A znajduje się w USA i sprzedaje ciężkie maszyny. Broker B, firma handlowa z siedzibą w Londynie, dowiedziała się, że firma C z siedzibą w Chinach chce zakupić ciężkie maszyny i udało jej się pośredniczyć w umowie między obiema firmami. Firma A jest chętna do sprzedaży, ale nie chce podejmować ryzyka niewywiązania się z płatności przez Firmę C. Broker B chce mieć pewność, że transakcja zostanie przeprowadzona i otrzyma swoją prowizję.
Aby upewnić się, że transakcja zostanie zakończona, można użyć LCS Back to back. Firma C udaje się do znanej instytucji finansowej w Chinach i zleci jej wystawienie akredytywy, której beneficjentem jest Broker B. Z kolei Broker B wykorzysta to LC, aby udać się do swojej własnej dobrze znanej instytucji finansowej w Niemczech i zlecić wystawienie LC Firmie A.
Firma A może teraz wysyłać swoje ciężkie maszyny, wiedząc, że po zakończeniu transakcji zostanie ona opłacona przez niemiecki bank. Broker jest również pewny, że otrzyma zapłatę. Ryzyko kredytowe zostało usunięte z transakcji.