Czy 401 (k) składki można odliczyć od podatku?

Składki na kwalifikowane plany emerytalne, takie jak tradycyjne plany 401 (k), są dokonywane na zasadzie przed opodatkowaniem, co usuwa je z dochodu podlegającego opodatkowaniu, a tym samym zmniejsza podatki, które zapłacisz za rok.

Istnieją ograniczenia co do kwoty wolnej od podatku w ramach takiego planu. W latach 2020 i 2021 roczny limit wynosi 19 500 USD. Osoby, które ukończyły 50 lat, mogą prawie zawsze – pozwala na to 98% planów – wpłacać co roku dodatkową składkę wyrównawczą w wysokości 6500 USD. Możesz nawet nadrobić zaległości, gdy skończysz 49 lat, pod warunkiem, że ukończysz 50 lat wcześniej. koniec roku kalendarzowego.

Jak składki 401 (k) obniżają podatki

Ponieważ składki w ramach planu zmniejszają Twój dochód podlegający opodatkowaniu, Twoje podatki za dany rok powinny zostać pomniejszone o kwotę wniesionego wkładu pomnożoną przez krańcową stopę podatkową, zgodnie z przedziałem podatkowym.

Im wyższy dochód, a tym samym przedział podatkowy, tym większe oszczędności podatkowe wynikające z opłacenia planu. Weźmy na przykład osobę zarabiającą, która zarabia 208 000 dolarów rocznie, a także przekazuje 5 000 dolarów rocznie na plan. Ich dochód plasuje ich w 35% przedziale podatkowym na 2020 r.

Ich oszczędności podatkowe z tytułu składki wynoszą zatem 5000 USD pomnożone przez 35%, czyli 1750 USD. Ten sam wkład w wysokości 5000 USD daje naszym najlepiej zarabiającym o 650 USD więcej oszczędności podatkowych niż wspomniany wcześniej pracownik o przychodach 55 000 USD rocznie.

Pamiętaj jednak, że jeśli wybierzesz opcję Roth 401 (k), jeśli oferuje ją Twój pracodawca, Twoje składki nie zmniejszą Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Zamiast tego składki są składane z dochodu po opodatkowaniu. Jednak po przejściu na emeryturę, kiedy wycofujesz swoje składki, nie będziesz płacić podatków od tych wypłat.

Rozkłady z 401 (k)

Oczywiście nie unikniesz wiecznego płacenia podatków od składek 401 (k), tylko dopóki nie wycofasz ich z planu. Kiedy to zrobisz, musisz zapłacić podatek dochodowy od wypłat lub „wypłat” według stawki podatku obowiązującej w tym czasie. Jeśli wypłacisz środki, gdy masz mniej niż 59½, prawdopodobnie zapłacisz również karę za wcześniejszą wypłatę w wysokości 10% kwoty.

Istnieje jednak szansa, że ​​na emeryturze zapłacisz mniej za wypłatę środków z planu niż wtedy, gdy składałeś składki. Dzieje się tak, ponieważ Twój dochód (i stawka podatkowa) prawdopodobnie spadł do tego czasu w porównaniu z latami pracy.

Na przykład, powiedzmy, że nasz wysoko zarabiający pracownik przechodzi na emeryturę i zaczyna wypłacać 5 000 dolarów rocznie z planu uzupełnienia 75 000 dolarów, które otrzymują corocznie z Ubezpieczeń Społecznych i innych źródeł dochodu emerytalnego. Z dochodem w wysokości 80 000 USD rocznie, byliby w 25% przedziale podatkowym i zapłaciliby 1250 USD za te wypłaty z planu. To o 500 dolarów mniej podatku niż 1750 dolarów, które zapłaciliby, gdyby nie wpłacili pierwotnej składki w wysokości 5000 dolarów na plan, a zamiast tego zapłacili podatek od tych pieniędzy, aby wykorzystać je do innych celów. (W tym scenariuszu nie byliby również zadowoleni z wykorzystania tych 500 dolarów w następnych latach, w tym prawdopodobnie zainwestowaliby je w celu uzyskania jeszcze większych zysków).

Kwalifikowane plany emerytalne wymagają takiego traktowania podatkowego nie tylko wypłat, ale także pierwotnych wpłat na konto. Każdy dochód z inwestycji, jaki składki mogły osiągnąć w latach między wniesieniem składki a jej dystrybucją, może również zostać wycofany, przy zastosowaniu tego samego obowiązującego podatku dochodowego.

Może to sprawić, że maksymalizacja wpłat na konto emerytalne będzie lepszą strategią inwestycyjną niż kierowanie pieniędzy na zwykłe konto maklerskie. Dzieje się tak dlatego, że pomijanie podatku od składek na koncie pozwala mieć większy kapitał pracujący w Twoim imieniu w latach poprzedzających emeryturę.

Na przykład osoba w 25% przedziale podatkowym z 20 latami do przejścia na emeryturę może albo wpłacać 400 dolarów przed opodatkowaniem miesięcznie na plan 401 (k), albo przekierowywać tę samą kwotę zarobków na rachunek maklerski. Ta ostatnia opcja przyniosłaby jedynie miesięczny wkład w wysokości 300 USD po zapłaceniu 25% podatku od 400 USD dochodu. Dodatkowe 100 USD miesięcznie z opcji 401 (k) nie tylko zwiększa składki, ale dodatkowo powiększa gniazdo jaja, mając większe saldo, na którym zarobki mogą się kumulować przez dziesięciolecia.

W dłuższej perspektywie różnica między scenariuszami może sięgać dziesiątek tysięcy.