401 (k) Rolowania: konsekwencje podatkowe
Pracownicy, którzy uczestniczą w planach 401 (k) firmy, mają kilka opcji dostępnych po odejściu z firmy. Konsekwencje podatkowe zależą od wybranej opcji.
Zasady rządzące tego typu transakcjami mogą być złożone, aw niektórych przypadkach restrykcyjne. Zrozumienie tych zasad jest ważne, aby uniknąć kosztownych błędów podatkowych, które mogą znacznie zakłócić Twój plan emerytalny.
Kluczowe wnioski
- Jeśli wypłacisz 401 (k) po odejściu od pracodawcy, będziesz podlegać podatkom i prawdopodobnie opłatom za wcześniejszą wypłatę.
- Pozostawienie środków na koncie 401 (k) poprzedniego pracodawcy oznacza, że nie będziesz płacić podatków ani opłat, ale nie będziesz już mógł dokonywać wpłat na poczet planu.
- Jeśli przenosisz swoje fundusze na plan IRA lub 401 (k) sponsorowany przez twojego nowego pracodawcę, powinieneś to zrobić bezpośrednio z jednego planu do drugiego, nigdy nie obchodząc się z pieniędzmi, aby uniknąć potencjalnych podatków i opłat.
Trzy opcje
Ogólnie rzecz biorąc, uczestnicy planu 401 (k) mają trzy możliwości, kiedy odchodzą od pracodawcy. W przypadku każdej opcji obowiązują inne przepisy podatkowe.
Wypłata
Przy prawdopodobnie najprostszym wyborze, jeśli chodzi o pobranie pieniędzy z planu 401 (k) lub innego planu emerytalnego, czek z planu jest albo płatny bezpośrednio właścicielowi planu, albo wpłacany na rachunek bankowy właściciela lub detaliczny rachunek inwestycyjny.
Jest to również najdroższa opcja, ponieważuczestnik zapłaci podatek według zwykłych stawek dochodowych od wycofanego salda. Uczestnicy w wieku poniżej 59 lat również otrzymają dodatkowe 10% kary za wcześniejsze wycofanie. Po uwzględnieniu podatków stanowych, całkowity rachunek podatkowy może łatwo osiągnąć 45% lub więcej, w zależności od przedziału podatkowego, w którym znajduje się uczestnik.
Prawdziwy koszt tego wyboru wynika z utraconej szansy na kontynuację wzrostu tych pieniędzy bez podatku lub odroczonych podatków, a to może zmniejszyć liczbę jaj uczestnika w późniejszych latach o tysiące dolarów.
Zostaw to w spokoju
W tej najprostszej opcji uczestnik nic nie robi i pozostawia swoje fundusze 401 (k) u opiekuna planu byłego pracodawcy. Opcja ta nie wiąże się z żadnymi konsekwencjami podatkowymi, ale nie możesz dalej wpłacać składek do planu.
Roll It Over
To chyba najczęstszy wybór dokonywany przez byłych uczestników planu. Ci, którzy wybiorą tę drogę, skierują depozytariusza planu, aby wysłał swoje pieniądze do innego 401 (k) – jeśli zostaną zatrudnieni w firmie, która oferuje plan, który akceptuje przeniesienia z innych planów – lub na indywidualne konto emerytalne (IRA).
Po dokonaniu pośredniego rolowania nie możesz wykonać kolejnego przez 12 miesięcy.
Jeśli fundusze rolowane dotrą do uczestnika czekiem, zostaną one przekazane do następnego planu lub depozytariusza konta, a nie do uczestnika. Następnie uczestnik ma 60 dni na zdeponowanie pieniędzy u tego depozytariusza. Jeśli uczestnik tego nie zrobi, cała kwota czeku zostanie uznana za wypłatę przez Internal Revenue Service (IRS) i będzie podlegać obowiązującym podatkom i karom.
Ci, którzy chcą uniknąć tego możliwego kosztu, mogą dokonać bezpośredniego przeniesienia, decydując się na przelanie pieniędzy bezpośrednio na nowy plan lub konto bez czeku wysłanego do uczestnika. Większość planistów finansowych i ekspertów ds. Planów emerytalnych popiera bezpośrednie przeniesienia, a nie pośrednie przeniesienia.
Ponadto uczestnicy mogą dokonać pośredniego przeniesienia planu 401 (k) tylko raz na 12 miesięcy. Jeśli zrobią to ponownie przed upływem roku, całe saldo drugiego kumulacji zostanie policzone jako dystrybucja. Ten termin musi zostać zachowany międzykażdym pośrednim rolowaniem.
Wyjątki
Chociaż większość wypłat z 401 (k) lub innych kwalifikujących się planów przez uczestników w wieku poniżej 59 lat podlega 10% karze za wcześniejsze wycofanie, istnieje pięć wyjątków od tej reguły. Wypłaty bez kar są dozwolone w następujących przypadkach:
- Wypłaty w celu zwrotu podatków do IRS
- Wypłaty do majątku uczestnika po jego śmierci
- Dystrybucje dla uczestnika, który został trwale wyłączony
- Wypłaty za niezwrócone koszty leczenia, które przekraczają maksymalnie 10% skorygowanego dochodu brutto uczestnika za ten rok
- Wypłaty traktowane jako część serii zasadniczo równych okresowych płatności zatwierdzonych przez IRS
Reguła NUA
Pracownicy, którzy kupili akcje swojej firmy w ramach planu 401 (k), mogą otrzymać korzystne traktowanie podatkowe swoich akcji, gdy przenoszą pozostałe salda swojego planu, o ile przestrzegane są określone zasady.
Jeśli na Twoim koncie znajdują się akcje spółki, dla której pracujesz, notowane na giełdzie, możesz je wycofać ze swojego 401 (k) i umieścić na podlegającym opodatkowaniu rachunku maklerskim, aby uzyskać korzystniejsze traktowanie podatkowe. Różnica między wartością akcji w momencie nabycia a jej wartością bieżącą, czyli niezrealizowana aprecjacja netto (NUA), podlega wówczas jedynie zyskom kapitałowym, a nie kosztowniejszemu podatkowi dochodowemu.
Ta zasada może obniżyć ogólny rachunek podatkowy dla pracowników, którzy zgromadzili z czasem dużą liczbę udziałów w swoim planie firmy.
Podsumowanie
IRS. Warto również skonsultować się z powiernikiem planu emerytalnego lub doradcą finansowym.