Co to są niezrealizowane zyski i straty?
Zyski lub straty są określane jako „realizowane”, gdy akcje (lub inna inwestycja), które posiadasz, zostaną faktycznie sprzedane. Niezrealizowane zyski i straty są również powszechnie znane jako „papierowe” zyski lub straty.
Niezrealizowana strata występuje, gdy stado maleje po inwestor kupuje, ale jeszcze go sprzedać. Jeśli duża strata pozostanie niezrealizowana, inwestor prawdopodobnie ma nadzieję, że losy akcji się odwrócą, a wartość akcji wzrośnie powyżej ceny, po której została kupiona. Jeśli cena akcji wzrośnie powyżej pierwotnej ceny zakupu, inwestor uzyska niezrealizowany zysk za czas ich zatrzymania.
Kluczowe wnioski
- Niezrealizowany zysk to wzrost wartości aktywów lub inwestycji, które inwestor posiada, ale jeszcze nie sprzedał za gotówkę, na przykład otwartą pozycję na akcjach.
- Niezrealizowana strata to zmniejszenie wartości składnika aktywów lub inwestycji, które inwestor posiada, zamiast go sprzedać i zrealizować stratę.
- Niezrealizowane zyski lub straty nazywane są również „papierowymi” zyskami i stratami.
- Zysk lub strata zostaje zrealizowana, gdy inwestycja zostaje faktycznie sprzedana.
- Zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu tylko wtedy, gdy zostaną zrealizowane; straty kapitałowe można odliczyć tylko wtedy, gdy zostaną zrealizowane.
Przykład niezrealizowanych zysków i strat
Załóżmy, że kupujesz akcje TSJ Sports Conglomerate po 10 USD za akcję, a wkrótce potem cena akcji spada do 3 USD za akcję. Ale ty tego nie sprzedajesz. W tym momencie masz niezrealizowaną stratę na tych akcjach w wysokości 7 USD na akcję, ponieważ wartość twoich akcji jest o 7 USD niższa niż w momencie, gdy po raz pierwszy wszedłeś na tę pozycję.
Teraz powiedzmy, że fortuna firmy się przesunęła, a cena akcji wzrosła do 18 USD. Ponieważ nadal nie sprzedałeś akcji, miałbyś teraz niezrealizowany zysk w wysokości 8 USD na akcję (8 USD powyżej miejsca, w którym kupiłeś po raz pierwszy).
Konsekwencje podatkowe
Nazywanie niezrealizowanych zysków i strat „papierowymi” zyskami lub stratami oznacza, że zysk / strata jest rzeczywista tylko „na papierze”. Jest to szczególnie ważne z perspektywy podatkowej, ponieważ generalnie zyski kapitałowe są opodatkowane tylko wtedy, gdy zostaną zrealizowane, a straty kapitałowe można odliczyć od zeznania podatkowego dopiero po ich zrealizowaniu.
Aby osiągnąć jak największe korzyści podatkowe, musisz strategicznie podejść do tego, jak odliczać straty kapitałowe. Jeśli masz zarówno zyski kapitałowe, jak i straty w tym samym roku, możesz wykorzystać swoje straty kapitałowe, aby zmniejszyć obciążenie podatkowe, kompensując zyski kapitałowe. Stratę kapitałową można również wykorzystać do zmniejszenia obciążenia podatkowego przyszłych zysków kapitałowych. Nawet jeśli nie masz zysków kapitałowych, możesz wykorzystać stratę kapitałową, aby zrównoważyć zwykły dochód do dozwolonej kwoty.
Możesz być w stanie ponieść całkowitą stratę kapitałową na posiadanych przez Ciebie akcjach, które spadły do zera, ponieważ firma zbankrutowała lub zbankrutowała. Twój doradca podatkowy będzie w stanie doradzić Ci, jakie formularze musisz wypełnić, oraz najlepszą strategię w Twojej sytuacji.
Oczywiście, chociaż to działa z perspektywy podatkowej, pamiętaj, że strata jest stratą, niezależnie od tego, czy została zrealizowana, czy nie. Dla niektórych inwestorów kluczem do długoterminowego sukcesu inwestycyjnego jest wiedza, kiedy czerpać zyski, a kiedy ograniczać straty.
Wgląd doradcy
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Niezrealizowane zyski i straty (zwane również „papierowymi” zyskami / stratami) to kwota, o jaką wzrosła lub spadła wartość kupionych, ale jeszcze nie sprzedanych papierów wartościowych. Ogólnie rzecz biorąc, niezrealizowane zyski / straty nie wpływają na Ciebie, dopóki nie sprzedasz papieru wartościowego, a tym samym nie „zrealizujesz” zysku / straty. Będziesz wtedy podlegał opodatkowaniu, zakładając, że aktywa nie były na koncie z odroczonym podatkiem. Jeśli, powiedzmy, kupiłeś 100 akcji „XYZ” po 20 USD za akcję i ich cena wzrosła do 40 USD za akcję, miałbyś niezrealizowany zysk w wysokości 2000 USD. Gdybyś miał sprzedać tę pozycję, osiągnąłbyś zrealizowany zysk w wysokości 2000 USD i byłbyś winien podatki.
Gromadzenie strat podatkowych, uwzględnienie krótko- / długoterminowego zysku kapitałowego oraz przedział podatku dochodowego to ważne czynniki, które należy wziąć pod uwagę przy podejmowaniu decyzji, jakie kroki należy podjąć w przypadku pozycji przynoszących zysk lub stratę.