Użyj swojego 401 (k), aby kupić dom
Program 401 (k) to konto emerytalne o zdefiniowanej składce, które wiele firm oferuje swoim pracownikom. Zazwyczaj pracownicy mogą wpłacać składki na 401 (k) za pomocą polecenia zapłaty z wypłaty, a wielu pracodawców oferuje dopasowanie do pewnego procentu składek pracownika.
Dochody z inwestycji rosną wolne od podatku, ale wypłaty są opodatkowane jak zwykły dochód, gdy fundusze są wycofywane na emeryturze.
Istnieją pewne wymagania, które należy spełnić, aby uzyskać wypłaty z 401 (k). Nieprzestrzeganie wytycznych planu i zasad określonych przez Internal Revenue Service (IRS) może skutkować znacznymi kosztami dla uczestnika lub pracownika.
Kluczowe wnioski
- Zwykle zakup pierwszego domu nie kwalifikuje się jako wyjątek dla wczesnej dystrybucji lub wycofania się z planu 401 (k).
- Uchwalenie ustawy CARES pozwala kwalifikowanym osobom uprawnionym do dystrybucji związanych z koronawirusem pożyczyć 100 000 USD lub 100% z posiadanego salda 401 (k).
- Ustawa CARES znosi również karę za wcześniejsze wycofanie, nawet jeśli masz mniej niż 59 lat w przypadku wypłat do 100 000 USD.
- Dystrybucje muszą wynikać z trudności finansowych w wyniku COVID-19.
Podatki i kary za wypłaty
Kwoty pobrane z planu 401 (k) i wykorzystane na zakup domu będą podlegać opodatkowaniu podatkiem dochodowym i 10% karą za wcześniejszą dystrybucję (jeśli masz mniej niż 59 lat).
Mimo że dystrybucja zostaną wykorzystane na zakup pierwszego domu, typowo,nie ma zastosowania do wypłat od wykwalifikowanych planów, takich jak 401 (k). Ponadto, jeśli otrzymana kwota kwalifikuje się do przeniesienia, Twój pracodawca jest prawnie zobowiązany do potrącenia 20% tej kwoty na federalny podatek dochodowy.4
Bezpośredni rollover do IRA
Zakładając, że jesteś uprawniony do otrzymania dystrybucji, a kwota kwalifikuje się do przeniesienia, możesz zlecić planowi 401 (k) przetwarzanie Twojej dystrybucji jako bezpośredniego przeniesienia na IRA. Zapewni to, że 20% podatek federalnynie zostanie potrącony z kwoty.
Dodatkowo możesz następnie wypłacić kwotę z IRA do wykorzystania na zakup pierwszego domu, unikając w ten sposób 10% kary za wczesną dystrybucję. Pamiętaj, że maksymalna kwota, która może zostać wypłacona z IRA bez kar na zakup pierwszego domu, wynosi 10 000 $. To jest limit dożywotni.
Kwalifikuje się do wyjątku?
Jeśli masz mniej niż 59 lat w momencie wypłaty, Twój opiekun IRA może zgłosić dystrybucję jako kwalifikującą się do wyjątku od kary 10%. Jest to oznaczone kodem „2” w polu 7 formularza 1099-R.
Jeśli depozytariusz nie wskaże tego, możesz złożyćformularz IRS 5329, aby ubiegać się o wyjątek.
Ustawa CARES umożliwia uprawnionym osobom pożyczenie do 100 000 USD lub 100% posiadanego salda na koncie 401 (k), o ile kwalifikują się one do dystrybucji związanych z koronawirusem.
401 (k) Pożyczka
Typowe IRA i plany oparte na IRA, takie jak SEP i SIMPLE, nie oferują pożyczek. Jeśli pożyczka zostanie zaciągnięta w IRA, IRS uważa ją za transakcję zabronioną, co oznacza, że konto przestaje być IRA od pierwszego dnia tego roku.8
Innymi słowy, cały rachunek zostałby przekształcony w rachunek podlegający opodatkowaniu z podziałem wszystkich jego aktywów. Fundusze zostaną obciążone karą za wcześniejszą wypłatę w wysokości 10% i będą opodatkowane jak zwykły dochód, jeśli uczestnik nie ukończył 59 lat.
Jednak osoby fizyczne mogąpożyczyć od 401 (k), ale istnieją zasady i ograniczenia dotyczące kwoty pożyczki i okresu pożyczki.
Maksymalna kwota pożyczki
Maksymalna kwota pożyczki, jaką dana osoba może pożyczyć, wynosi zazwyczaj 50% salda posiadanego konta lub maksymalnie 50 000 USD. Przysługuje równowaga oznacza, że jest to kwota, którą uczestnik jest właścicielem pieniędzy w 401 (k). Składki pracownika są zawsze w 100%, ale składki pracodawcy mogą wymagać kilku lat pracy pracownika, w zależności od szczegółów w dokumencie planu emerytalnego.8
Wyjątkiem od limitu jest sytuacja, gdy 50% posiadanego salda jest mniejsze niż 10 000 USD, co oznacza, że uczestnik może pożyczyć do 10 000 USD.
Spłata
Zwykle pożyczka musi zostać spłacona w ciągu pięciu lat w formie kwartalnych płatności. Jednak IRS zezwala na wydłużenie tego terminu, jeśli kupujesz dom, który ma być używany jako główne miejsce zamieszkania.
Pożyczka i wypłaty emerytalne na podstawie ustawy CARES
27 marca 2020r.prezydent Trump podpisał ustawę CARES (o pomocy koronawirusa, pomocy i bezpieczeństwie gospodarczym). Ustawa stymulacyjna miała na celu złagodzenie trudności gospodarczych wynikających z globalnej pandemii koronawirusa.
Kredyt emerytalny
W ramach przepisów ustawa CARES zezwala osobom kwalifikującym się na dystrybucje związane z koronawirusem (CRD) na pożyczenie do 100 000 USD lub 100% posiadanego salda na koncie 401 (k).
Jednak pożyczka musiała zostać udzielona w ciągu 180 dni od wejścia w życie ustawy CARES. Uczestnik nie poniesie żadnych kar i nie będzie obciążony podatkiem dochodowym od pożyczonej kwoty, o ile zostanie spłacona w ciągu pięciu lat.11
Jeżeli kwota pożyczki nie zostanie spłacona w ciągu pięciu lat, niespłacone saldo podlega opodatkowaniu jako wypłata.
Wczesna dystrybucja środków
Ustawa CARES zwalnia również 10% karę podatkową za wcześniejszą wypłatę z planów 401 (k) i tradycyjnych IRA, nawet jeśli masz mniej niż 59 lat. Ponadto uczestnicy są zwolnieni z obowiązkowego potrącenia podatku w wysokości 20%, który jest zwykle stosowany w przypadku wypłat z planu emerytalnego, o ile wypłata wynika z trudności finansowych związanych z COVID-19.
Wypłaty musiały nastąpić między 1 stycznia 2020 r. A 31 grudnia 2020 r. Jednak podatki dochodowe od kwoty dystrybucji nadal obowiązują, ale można je rozłożyć na okres trzech lat.11
Przed zaciągnięciem pożyczki lub dystrybucją z konta emerytalnego skonsultuj się z doradcą finansowym, który może pomóc zdecydować, czy jest to najlepsza opcja dla Ciebie, czy też lepiej byłoby uzyskać tradycyjną pożyczkę lub kredyt hipoteczny od instytucji finansowej.