Które fundusze emerytalne są chronione przed wierzycielami?
Wiele osób zakłada, że ich fundusze emerytalne są chronione przed wierzycielami, ale w zależności od rodzaju posiadanego konta emerytalnego – i stanu, w którym mieszkasz – niekoniecznie tak jest. Dobra wiadomość jest taka, że wiele planów sponsorowanych przez pracodawców ma ogólnie najlepszą ochronę. Jeśli obawiasz się, że wierzyciele mogą zadzwonić, oto co musisz wiedzieć.
Kluczowe wnioski
- Większość programów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawców, takich jak 401 (k), podlega wytycznym ERISA i jest chroniona przed wierzycielami.
- Plany inne niż ERISA – takie jak tradycyjne i Roth IRA – nie mają takiego samego poziomu ochrony wierzycieli.
- Te aktywa emerytalne są jednak chronione na mocy federalnego prawa upadłościowego, jeśli złożysz wniosek o ogłoszenie upadłości.
Plany kwalifikowane ERISA zapewniają najlepszą ochronę
Konta emerytalne, które kwalifikują się na mocy ustawy o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA), są zasadniczo chronione przed wierzycielami, postępowaniem upadłościowym i procesami cywilnymi. Twoje aktywa emerytalne nie są zagrożone, jeśli Twój pracodawca ogłosi upadłość. Ponadto wierzyciele, którym jesteś winien pieniądze, nie mogą dochodzić roszczeń wobec środków znajdujących się na Twoim koncie emerytalnym.
Aby zakwalifikować się do ERISA, pracodawca (i / lub oddzielna organizacja pracownicza) musi ustanowić i utrzymywać plan emerytalny oraz przestrzegać federalnych przepisów dotyczących raportów dotyczących uczestników planu, finansowania i nabywania uprawnień. Typowe typy kont ERISA obejmują plany 401 (k), plany odroczonych wynagrodzeń, plany emerytalne i plany udziału w zyskach.
Oprócz programów sponsorowanych przez pracodawcę, ERISA może obejmować programy świadczeń zdrowotnych i socjalnych dla pracowników. Wspólne plany objęte ERISA obejmują plany medyczne, chirurgiczne, szpitalne lub organizacje utrzymania zdrowia (HMO), rachunki refundacyjne ( HRA ), elastyczne rachunki wydatków zdrowotnych ( FSA ), plany dentystyczne i okulistyczne,plany leków na receptę, ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa, ubezpieczenie na życie oraz 419 (f) (6) i 419 (e) plany świadczeń socjalnych.
Aktywa w tych planach są zazwyczaj w posiadaniu niezależnego powiernika i, podobnie jak w przypadku wielu programów sponsorowanych przez pracodawcę, nie podlegają zajęciu przez wierzycieli.
Nawet fundusze emerytalne w planach ERISA mogą nie być bezpieczne przed byłym małżonkiem lub IRS.
Siła klauzuli anty-alienacji
Ważną cechą planu kwalifikowanego przez ERISA – na przykład 401 (k) – jest klauzula przeciwdziałająca alienacji, która stanowi, że środki zdeponowane w kwalifikowanym programie emerytalnym są przechowywane przez administratora planu na rzecz uczestników programu i uczestników nie mogą ich swobodnie sprzedawać, przekazywać ani oddawać.
Klauzula stanowi również, że Twoje prawa do świadczeń nie mogą zostać odebrane, co skutecznie uniemożliwia wierzycielom uzyskanie aktywów objętych Twoim planem. Fundusze nie są prawnie twoje, dopóki nie wypłacisz ich jako dochód na emeryturze, więc nie można ich użyć na spłatę długów osobistych.
Kiedy plany ERISA są zagrożone
Plany zakwalifikowane przez ERISA mogą być zagrożone w pewnych okolicznościach i mogą zostać przejęte przez:
- Twój były współmałżonek, na mocy orzeczenia dotyczącego stosunków rodzinnych (QDRO), w zakresie, w jakim jego były małżonek jest zainteresowany świadczeniami jako majątkiem małżeńskim lub w ramach alimentów na dzieci
- Internal Revenue Service, w przypadku długów z federalnego podatku dochodowego
- Rząd federalny w sprawie grzywien i kar
- Wyroki w sprawach cywilnych lub karnych, w przypadku własnego wykroczenia przeciwko planowi
Plany inne niż ERISA nie zawsze są chronione
Plany, które nie są zakwalifikowane do ERISA, nie zapewniają takiego samego poziomu ochrony, jeśli chodzi o wierzycieli, upadłość i procesy sądowe. Typowe typy kont emerytalnych innych niż ERISA obejmują indywidualne konta emerytalne (IRA) bez znaczącego zaangażowania pracodawcy, takie jak tradycyjne i Roth IRA. Ponadto niektóre rodzaje planów 403 (b) przedstawionych przez rząd lub kościoły mogą być zwolnione z obowiązku ERISA.
Chociaż IRA nie mają kwalifikacji ERISA, fundusze są chronione na mocy odrębnego prawa – ustawy o zapobieganiu nadużyciom w upadłości i ochronie konsumentów (BAPCPA) – ale tylkowtedy, gdy złożysz wniosek o ogłoszenie upadłości.
W zależności od stanu, w którym mieszkasz, Twoje plany IRA i inne plany inne niż ERISA mogą, ale nie muszą, być chronione przed wierzycielami. Na przykład niektóre stany chronią IRA prawie we wszystkich przypadkach, podczas gdy inne zapewniają tylko ograniczoną ochronę. Jeśli istnieje ryzyko, że wierzyciele będą Cię ścigać, porozmawiaj z lokalnym prawnikiem, który rozumie niuanse Twojego stanu. Prawa mogą być złożone.
Podsumowanie
Ostateczna wartość twojego konta emerytalnego zależy od wielu czynników, w tym od tego, ile oszczędzasz każdego roku, twojego horyzontu czasowego i wyników inwestycji. Jest jednak coś, co może osłabić Twoje fundusze emerytalne: wierzyciele.
Chociaż wiele kont emerytalnych sponsorowanych przez pracodawcę – w tym większość kont 401 (k) – jest chronionych przed wierzycielami, nie zawsze tak jest. Jeśli masz pytania dotyczące swojego planu i czy jest on zakwalifikowany do ERISA, porozmawiaj z administratorem planu.