Czy podatek PMI lub MIP podlega odliczeniu?

Ostatni rok, w którym odliczenie od podatku z tytułuprywatnego ubezpieczenia hipotecznego (PMI), zwanego również składką na ubezpieczenie kredytu hipotecznego (MIP), było dozwolone w roku podatkowym 2017 – ale tylko w przypadku kredytów hipotecznych zaciągniętych lub refinansowanych po 1 stycznia 2007 r.1 Należy pamiętać, że ustawa o dalszych środkach skonsolidowanych z 2020 r. Zezwala na odliczenia podatkowe MIP i PMI na 2020 r. I wstecznie na 2018 i 2019 r.

Początkowo odliczenie na składki wygasło 31 grudnia 2017 r. W związku z ustawą o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. Ustawa o dalszych środkach skonsolidowanych przedłużyła odliczenie do 31 grudnia 2020 r. Dzięki temu odliczenie było dostępne na podatek 2019 i 2020. lat i wstecznie dla podatków 2018.

Jeśli spełnione zostaną określone wymagania, składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego mogą zostać odliczone jako wyszczególnione potrącenie z Twojego zwrotu. Jeśli skorygowany dochód brutto (AGI) wynosi 109 000 USD lub więcej w skali roku, odliczenie to nie jest dozwolone. Dotyczy to również małżonków składających osobne dokumenty, dla których skorygowany limit dochodu brutto wynosi 54 500 USD. Odliczenie od podatku PMI nie jest już dozwolone za rok podatkowy 2018, ale może się to zmienić.

Odliczenie podatku PMI: Harmonogram legislacji

Ustawa o ulgach podatkowych i opiece zdrowotnej po raz pierwszy wprowadziła odliczenie na ubezpieczenie kredytu hipotecznego w 2006 r. W 2015 r. Kongres przedłużył odliczenieustawą o ochronie Amerykanów przed podwyżkami podatkowymi (PATH)  , ale odliczenie wygasło 31 grudnia 2016 r. przedłużenie było dobre tylko przez rok.

Kongres ponownie wkroczył. Ustawa o budżecie dwustronnym z 2018 r. Ponownieprzedłużyła odliczanie składek na ubezpieczenie kredytu hipotecznego z mocą wsteczną do 2017 r. 8 stycznia 2019 r. Przedstawicielka Kalifornii Julia Brownley wprowadziła ustawę o odliczaniu podatku od kredytów hipotecznych z 2019 r. kodeks podatkowy i obowiązywałby z mocą wsteczną do wszystkich kwot zapłaconych lub narosłych od 31 grudnia 2017 r. Większość ekonomistów oczekuje, że to dość ponadpartyjne ustawodawstwo przejdzie przez komisje i zostanie zatwierdzone przez kongres.

Ile może odliczenie PMI uratować podatnika?

Zależy to od tego, ile jesteś winien i od przedziału podatkowego, ale dobra zasada jest taka, że ​​za każde 100 000 USD finansowania miesięcznie zapłacisz 50 USD składek. Pamiętaj jednak, że wysokość zaliczki, rodzaj pożyczki i wymagania pożyczkodawcy mogą mieć wpływ na rzeczywisty koszt.

Na przykład, jeśli ktoś odłoży 5% na dom o wartości 200 000 USD, będzie płacić miesięczne składki PMI w wysokości około 125 USD. Zwiększ swoją pierwszą wpłatę do 10%, a zapłacisz mniej niż 80 USD miesięcznie.

Jak to wpływa na Twój rachunek podatkowy? Wyobraź sobie, że czyjś skorygowany dochód brutto wynosi 100 000 USD. Kupiłeś dom za 200 000 $, odłożyłeś 5% i zapłaciłeś 1500 $ premii PMI (125 $ razy 12 miesięcy). Odliczenie z tytułu PMI obniża dochód podlegający opodatkowaniu o 1500 USD. Jeśli jesteś w 12% przedziale podatkowym, oszczędzasz 180 USD na rachunku (1500 USD x 12%), a jeśli jesteś w 22% przedziale podatkowym, oszczędzasz 330 USD (1500 USD x 22%).

Przykładowe obliczenia

Składki ubezpieczeniowe należy rozłożyć na krótszy z podanych okresów kredytu hipotecznego lub 84 miesiące, począwszy od miesiąca, w którym rozpoczęto ubezpieczenie. Załóżmy, że zaciągasz 15-letni kredyt hipoteczny, który rozpoczyna się w lipcu bieżącego roku. Na początku pożyczki spłacasz z góry całe wymagane ubezpieczenie kredytu hipotecznego na okres pożyczki, w tym przypadku 8600 USD.

Odliczenie = (8600 USD / 84) x 6 miesięcy = 614,29 USD

Jeśli Twój dochód jest niższy niż maksymalny dozwolony dochód, możesz odliczyć powyższą kwotę za rok.

Anulowanie PMI

O krok lepszy niż ulga podatkowa, całkowite pozbycie się PMI jest jeszcze przyjemniejsze. Właściciel domu może anulować PMI, gdy ma 20% udziałów w Twoim domu.

Źródła odliczenia podatku od ubezpieczenia hipotecznego

Odliczenie to powstało w ramach ustawy o ulgach podatkowych i opiece zdrowotnej z 2006 r. I początkowo było stosowane do prywatnych ubezpieczeń hipotecznych wydanych w 2007 r. W odpowiedzi na powolne ożywienie na rynku mieszkaniowym, ustawa o ochronie Amerykanów przed podwyżkami podatków z 2006 r. Rok 2015 przedłużył odliczenie do 2016 r. Nie wiadomo, czy to przedłużenie będzie miało zastosowanie do przyszłych lat podatkowych, ponieważ Kongres musi to bezpośrednio zatwierdzić.

Odliczenie z tytułu ubezpieczenia kredytu hipotecznego stwierdzono w załączniku A na zeznaniach podatkowych w wierszu 8d. Kwota wpisana w tej sekcji została podana w polu piątym formularza 1098 przesłanego przez pożyczkodawcę.