Odwołalne zaufanie a nieodwołalne zaufanie: jaka jest różnica?
Odwołalne zaufanie a nieodwołalne zaufanie: przegląd
living trust są oddzielne terminy opisujące to samo: zaufanie, w których warunki mogą zostać zmienione w dowolnym momencie. Nieodwołalne zaufanie opisuje zaufanie, które nie mogą być modyfikowane po utworzeniu bez zgody beneficjentów.
Trust to oddzielny podmiot prawny utworzony przez osobę w celu zarządzania swoimi aktywami. Trusty są ustanawiane za życia osoby, aby zapewnić, że aktywa są wykorzystywane w sposób, który osoba ustanawiająca trust uzna za stosowny. Gdy aktywa zostaną umieszczone w funduszu powierniczym, zarządza nimi strona trzecia, zwana powiernikiem. Powiernik określa, w jaki sposób aktywa są inwestowane i komu są one przekazywane po śmierci właściciela trustu, chociaż powiernik musi zarządzać trustem zgodnie z wytycznymi określonymi podczas tworzenia trustu.
Często osoba zamożna używa trustu, a nie woli, do planowania majątku i określenia, co stanie się z jego majątkiem po jego śmierci. Trusty są również sposobem na zmniejszenie obciążeń podatkowych i uniknięcie spadku aktywów.
Kluczowe wnioski
- Odwołalne lub żywe zaufanie można modyfikować po ich utworzeniu.
- Nieodwołalne zaufania nie mogą być modyfikowane po ich utworzeniu, a przynajmniej są bardzo trudne do zmodyfikowania.
- Fundusze powiernicze nieodwołalne oferują ulgi podatkowe, których nie oferują fundusze powiernicze.
Odwołalne zaufanie (Living Trust)
Dwa podstawowe typy trustów to odwołalny trust, znany również jako odwoływalny żyjący trust lub po prostu żyjący trust, i nieodwołalny trust. Właściciel odwołalnego trustu może w dowolnym momencie zmienić jego warunki. Mogą usuwać beneficjentów, wyznaczać nowych i modyfikować postanowienia dotyczące zarządzania aktywami w ramach trustu.
Biorąc pod uwagę elastyczność odwoływalnych lub żywych trustów w przeciwieństwie do sztywności nieodwołalnego trustu, wydaje się, że wszystkie trusty powinny być odwołalne. Powodem, dla którego tak nie jest, jest fakt, że odwołalne zaufanie ma kilka kluczowych wad.
Ponieważ właściciel zachowuje taki poziom kontroli nad odwołalnym trustem, aktywa, które w niego wkładają, nie są chronione przed wierzycielami w taki sam sposób, jak w przypadku nieodwołalnego trustu. Jeśli zostaną pozwani, aktywa powiernicze mogą zostać zlikwidowane w celu spełnienia każdego wydanego wyroku. W przypadku śmierci właściciela funduszu powierniczego, aktywa powiernicze podlegają zarówno stanowym, jak i federalnym podatkom od nieruchomości.
Nieodwołalne zaufanie
Natomiast warunki nieodwołalnego trustu są ustalane z chwilą podpisania umowy. Z wyjątkiem wyjątkowo rzadkich okoliczności, żadne zmiany nie mogą zostać wprowadzone do nieodwołalnego trustu.
Dobroczyńca, przenosząc majątek do trustu, skutecznie usuwa wszelkie prawa własności do majątku i, w większości, wszelką kontrolę.
Głównym powodem wyboru nieodwołalnej struktury zaufania są podatki. Fundusze powiernicze nieodwołalne usuwają aktywa z podlegającego opodatkowaniu majątku dobroczyńcy, co oznacza, że nie podlegają one podatkowi od spadku po śmierci, a także zwalniają dobroczyńcę z odpowiedzialności podatkowej za wszelkie dochody generowane przez te aktywa. Utworzenie trustów nieodwołalnych może być trudne i wymagać pomocy wykwalifikowanego prawnika.