Zaufanie Inter Vivos a zaufanie testamentalne: jaka jest różnica?
Inter Vivos vs. Testamentary Trusts: przegląd
zaufaniem inter vivos, podczas gdy zaufanie ustanowione po śmierci jednostki jest zaufaniem testamentowym.
Kluczowe wnioski
- Trusty są ważnym elementem planowania majątkowego i są szczególnie istotne dla osób posiadających aktywa, które należy chronić lub pozostawić w spadku.
- Powiernictwa inter vivos (żywe) są tworzone, gdy osoba jeszcze żyje, w celu nazwania beneficjentów majątku i aktywów w przypadku śmierci, unikając przy tym spadku. Zaufania te mogą zostać odwołane lub nieodwołalne.
- Zaufania testamentowe (testamentowe) są ustanawiane, gdy osoba umiera, a zaufanie jest wyszczególnione w jej ostatniej woli i testamencie. Trusty te są nieodwołalne, ale mogą podlegać spadkowi.
Fundusze Inter Vivos
Nazywane również żywym trustem, powiernictwo inter vivos (czasami pisane z myślnikiem lub jako „intervivos”) jest tworzone w celu planowania majątku w czasie, gdy dana osoba jeszcze żyje. Jest sporządzony jako odwołalny lub nieodwołalny żywy trust i umożliwia osobie, dla której dokument został utworzony, dostęp do aktywów, takich jak gotówka, inwestycje i nieruchomości wymienione w tytule trustu, gdy jeszcze żyją. Fundusze powiernicze inter vivos, które można odwołać, są bardziej elastyczne niż te uważane za nieodwołalne, ale oba rodzaje żywych trustów omijają proces spadkowy po śmierci właściciela.
Trust inter vivos jest faktycznie dokumentem prawnym utworzonym w czasie, gdy osoba, dla której sporządzono trust, nadal żyje. Aktywa są tytułowane w imieniu żywego trustu przez właściciela zaufania i są używane lub wydawane przez właściciela zaufania za jego życia. Po śmierci właściciela trustu nieodwołalne, a każdy rodzaj zaufania inter vivos ma określony cel.
Testamentary Trusts
Testamentowe zaufania (lub Trust) jest tworzona, gdy dana osoba umiera i zaufanie jest szczegółowo w ich ostatniej woli i testamentu. Ponieważ ustanowienie testamentowego trustu następuje dopiero po śmierci, jest ono z natury nieodwołalne, gdy nastąpi śmierć. Trust testamentowy jest postanowieniem zawartym w testamencie, który nakazuje wykonawcy spadku utworzenie trustu. Więc chociaż spadkodawca sporządza testament za życia, zaufanie nie wchodzi w grę aż do ich śmierci. Po śmierci testament musi przejść przez testament, aby ustalić jego autentyczność, zanim będzie można stworzyć testamentalne zaufanie. Po utworzeniu trustu wykonawca postępuje zgodnie ze wskazówkami zawartymi w woli przeniesienia majątku na trust testamentowy.
Trust testamentowy nie chroni majątku osoby fizycznej przed procesem spadkowym i jako taka dystrybucja gotówki, inwestycji, nieruchomości lub innej własności może nie być zgodna z konkretnymi pragnieniami właściciela trustu. Ten rodzaj zaufania ma na celu realizację określonych celów planowania, takich jak:
- Ochrona majątku dzieci z poprzedniego małżeństwa
- Ochrona przyszłości finansowej współmałżonka poprzez zapewnianie dożywotniego dochodu (określanego również jako kwalifikowany fundusz z oprocentowaniem z możliwością wypowiedzenia )
- Zapewnienie opieki beneficjentowi o specjalnych potrzebach
- Zapobieganie dziedziczeniu majątku przez nieletnich w wieku 18 lub 21 lat. Nieletni nie mogą przejąć tytułu prawnego do majątku lub majątku, dopóki nie osiągną pełnoletności, która różni się w zależności od stanu. Trusty są często używane do przechowywania ich aktywów do czasu uzyskania pełnego tytułu.
- Całkowite pominięcie pozostałego przy życiu współmałżonka jako beneficjenta
- Prezenty dla organizacji charytatywnych
Testamentary trust umożliwia grantodawcom skorzystanie z ulgi w podatku od nieruchomości za pośrednictwem ujednoliconego schroniska kredytowego. Odnosi się to do maksymalnej kwoty aktywów, którą IRS pozwala na przeniesienie bez podatku w okresie życia lub w przypadku śmierci. Kwota może stanowić znaczną część majątku, co sprawia, że jest to bardzo dobra opcja do planowania finansowego.