Jaka jest różnica między współczynnikiem wypłacalności a współczynnikiem wypłacalności?

Zarówno współczynnik wypłacalności, jak i współczynnik wypłacalności pozwalają na ocenę zadłużenia spółki w porównaniu z jej dochodami. Jednak współczynnik wypłacalności jest zwykle stosowany specjalnie do oceny banków, podczas gdy wskaźnik współczynnika wypłacalności może być stosowany do oceny każdego rodzaju spółek.

Współczynnik wypłacalności

Współczynnik adekwatności kapitałowej (CAR), zwany również współczynnikiem kapitału do ryzyka aktywów, zasadniczo mierzy ryzyko finansowe, które bada dostępny kapitał banku w związku z udzielonym kredytem. Wyraża procent ekspozycji kredytowych banku ważonych ryzykiem.

Organy regulacyjne śledzą postępy CAR banku, aby upewnić się, że bank może wytrzymać znaczne – ale nie nieuzasadnione – straty lub wahania przychodów. Podstawową funkcją wskaźnika jest tworzenie wydajnych i stabilnych systemów finansowych.

CAR mierzy dwa rodzaje kapitału zróżnicowane według poziomów. Pierwszy poziom obejmuje kapitał, który można wykorzystać do pokrycia strat bez konieczności zaprzestania handlu przez bank. Drugi poziom obejmuje kapitał, który może zaabsorbować stratę w przypadku, gdy bank zostanie zmuszony do likwidacji. Obliczenie współczynnika wypłacalności sumuje sumę obu poziomów, a następnie tę liczbę dzieli się przez aktywa ważone ryzykiem przedsiębiorstwa. Od 2015 r. Najniższy akceptowalny wskaźnik dla banku w USA wynosi około 8%.

Współczynnik wypłacalności

Współczynnik wypłacalności to miernik oceny zadłużenia, który można zastosować do każdego rodzaju spółki, aby ocenić, w jakim stopniu może ona pokryć zarówno krótkoterminowe, jak i długoterminowe pozostające do spłaty zobowiązania finansowe. Wskaźniki wypłacalności poniżej 20% wskazują na rosnące prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania.

Analitycy opowiadają się za współczynnikiem wypłacalności w celu zapewnienia kompleksowej oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa, ponieważ mierzy on raczej rzeczywiste przepływy pieniężne niż dochód netto, z których nie wszystkie mogą być łatwo dostępne dla przedsiębiorstwa w celu wywiązania się ze zobowiązań. Współczynnik wypłacalności najlepiej jest stosować w porównaniu z podobnymi firmami z tej samej branży, ponieważ niektóre branże są znacznie bardziej zadłużone niż inne.