401 (a) a 401 (k): Jaka jest różnica?
Dwa podstawowe rodzaje programówoszczędnościowych na emeryturęo zdefiniowanej składce oferowane przez pracodawców to programy 401 (k) i 401 (a). Ich nazwiska pochodzą z sekcji 401 amerykańskiego kodeksu podatkowego, który je definiuje.
Główne różnice między planem 401 (a) a planem 401 (k) dotyczą najpierw rodzajów pracodawców, którzy je oferują, a następnie kilku kluczowych przepisów dotyczących składek i wyborów inwestycyjnych.
Kluczowe wnioski
- Plany 401 (a) są generalnie oferowane przez pracodawców rządowych i non-profit, podczas gdy plany 401 (k) są bardziej powszechne w sektorze prywatnym.
- Chociaż uczestnictwo w planie 401 (k) nie jest obowiązkowe, w przypadku planu 401 (a) często jest.
- Składki pracowników do planu 401 (a) są określane przez pracodawcę, podczas gdy uczestnicy 401 (k) decydują, ile, jeśli w ogóle, chcą wnieść do swojego planu.
Jak działają plany 401 (a)
Plan 401 (a) jest zwykle oferowany przez agencje rządowe, instytucje edukacyjne i organizacje non-profit, a nie przez korporacje. Plany te są zwykle opracowywane na zamówienie i mogą być oferowane kluczowym pracownikom jako dodatkowa zachęta do pozostania w organizacji. Wysokość składek pracowniczych jest zwykle ustalana przez pracodawcę, a pracodawca jest również zobowiązany do wniesienia składki na ubezpieczenie. Składki mogą być składane przed lub po opodatkowaniu.
Instytucje edukacyjne często oferują powiązany plan zwany planem 403 (b).
Ponieważ pracodawca sponsorujący ustalaharmonogramskładek i nabywania uprawnień w 401 (a), plany te można skonfigurować w sposób zachęcający pracowników do pozostania. Udział pracowników jest często obowiązkowy. Jeśli pracownicy odchodzą, zwykle mogą wycofać swoje środki, przenosząc je na inny kwalifikowany plan oszczędzania na emeryturę lub kupując rentę.
Wybory inwestycyjne planu są określane przez pracodawcę i zwykle są ograniczone. W szczególności plany 401 (a) sponsorowane przez rząd mogą obejmować tylko najbezpieczniejsze i najbardziej konserwatywne opcje inwestycyjne.
Jak działają plany 401 (k)
Plan 401 (k) jest zwykle oferowany przez pracodawców z sektora prywatnego. Tradycyjny 401 (k) pozwala pracownikom wpłacać dolary przed opodatkowaniem z wypłaty na konto i pobierać odliczenie od podatku za swoje składki. Z drugiej strony Roth 401 (k) są finansowane z dolarów po opodatkowaniu i nie zapewniają żadnych korzyści podatkowych z góry. Pracownicy decydują, ile chcą wpłacać, dolimitów określonych przez IRS, a wielu pracodawców pokrywa przynajmniej część składek swoich pracowników, chociaż nie jest to prawnie wymagane.
Pracodawca sponsorujący plan 401 (k) wybiera, które opcje inwestycyjne będą dostępne dla uczestników, chociaż ze względu na ich obowiązek powierniczy, muszą oni uważać, aby oferować szerszy zakres opcji niż sponsorzy planów 401 (a) często zrobić. Plany zazwyczaj oferują od 15 do 30 opcji inwestycyjnych4, chociaż badania wykazały, że zbyt wiele wyborów dezorientuje uczestników.
Jednak wraz z uchwaleniemustawy SECURE z 2019 r. Pracownicy mogą znaleźć więcej planów dożywotnich oferowanych jako opcje inwestycyjne w swoich planach 401 (k). Dzieje się tak dlatego, że Ustawa SECURE chroni teraz pracodawców przed pozwami, gdyby ubezpieczyciel dożywotni nie wypłacił renty uczestnikom planu.
Aktywa w planie 401 (k) są naliczane na zasadzie odroczenia podatkowego, aw przypadku tradycyjnych 401 (k) są opodatkowane jako regularny dochód w momencie ich wypłaty. Wypłaty z Roth 401 (k) są na ogół wolne od podatku.