Zrozumienie podatków od składek na ubezpieczenie na życie
Kupując ubezpieczenie na życie, należy wziąć pod uwagę konsekwencje podatkowe. Internal Revenue Service (IRS) nakłada różne przepisy podatkowe na różne plany, a czasami różnice są arbitralne. Poniższy przewodnik ma pomóc wyjaśnić niektóre konsekwencje podatkowe związane ze składkami na ubezpieczenie na życie.
Kluczowe wnioski
- W większości przypadków składki na ubezpieczenie na życie nie są opodatkowane (tj. Nie jest doliczany ani naliczany żaden podatek od sprzedaży). Te składki również nie podlegają odliczeniu od podatku.
- Jeśli pracodawca opłaca składki na ubezpieczenie na życie w imieniu pracownika, wszelkie wypłaty z tytułu ubezpieczenia przekraczające 50 000 USD są opodatkowane jako dochód.
- Odsetki za opłacone z góry ubezpieczenie są opodatkowane jako dochód z odsetek.
- Zwroty wygenerowane z polis ubezpieczenia na całe życie nie są opodatkowane, dopóki polisa nie zostanie zrealizowana.
Pierwsze uwagi
Osoba kupująca ubezpieczenie na życie musi wziąć pod uwagę wiele rzeczy przed podjęciem decyzji. Po pierwsze, istnieje rozróżnienie między terminowym ubezpieczeniem na życie a ubezpieczeniem na całe życie. Okresowe życie zapewnia ochronę na określoną liczbę lat, podczas gdy polisa na całe życie jest ważna przez całe życie. Ubezpieczający musi również obliczyć, jakiego zakresu ochrony potrzebuje. Zależy to w dużej mierze od tego, dlaczego kupują ubezpieczenie na życie.
Jeśli zależy Ci tylko na pokryciu własnych kosztów pogrzebu i pogrzebu najbliższych krewnych, możesz zdecydować się na świadczenie z tytułu śmierci w wysokości 20 000 USD lub mniej. Z drugiej strony, jeśli masz kilkoro dzieci na utrzymaniu, z których wszystkie masz nadzieję wysłać w przyszłości na studia, prawdopodobnie chciałbyś otrzymać ubezpieczenie w wysokości 500 000 $ lub więcej. Dalszym utrudnieniem procesu zakupu jest ogromna liczba towarzystw ubezpieczeń na życie, z których można wybierać. Internet ułatwił ten proces, ponieważ kilka witryn jest przeznaczonych wyłącznie do porównywania ofert dziesiątek towarzystw ubezpieczeń na życie.
Płacenie podatków od składek na ubezpieczenie na życie
W przeciwieństwie do zakupu samochodu czy telewizora, wykupienie ubezpieczenia na życie nie wymaga zapłaty podatku od sprzedaży. Oznacza to, że kwota składki, którą, jako posiadacz polisy, podawana jest po uzyskaniu ubezpieczenia, jest kwotą, którą płacisz, bez udziału procentowego na pokrycie podatków. Mając to na uwadze, istnieją pewne sytuacje, w których ubezpieczający jest zobowiązany do płacenia podatków od składek ubezpieczeniowych.
Ubezpieczenie na życie opłacane przez pracodawcę
Gdy pracodawca zapewnia ubezpieczenie na życie w ramach ogólnego pakietu odszkodowań, IRS uznaje to za dochód, co oznacza, że pracownik podlega opodatkowaniu. Jednak te podatki mają zastosowanie tylko wtedy, gdy pracodawca opłaca ubezpieczenie na życie za ponad 50 000 USD. Nawet w takich przypadkach koszt składki za pierwsze 50 000 dolarów ubezpieczenia jest zwolniony z podatku.
Jeśli, na przykład, pracodawca zapewni pracownikowi na okres zatrudnienia 50 000 dolarów ubezpieczenia na życie oprócz wynagrodzenia, świadczeń zdrowotnych i planu emerytalnego, pracownik nie musi płacić podatków od życia świadczenie ubezpieczeniowe, ponieważ nie przekracza progu określonego przez IRS.
Alternatywnie, jeśli ubezpieczenie na życie zapewniane przez pracodawcę wynosi 100 000 USD, pracownik musi zapłacić podatek od tej części. Dolary składki, które pokrywają 50 000 dolarów pokrycia, które otrzymują, przekraczając próg IRS, są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu. W związku z tym, jeśli miesięczna kwota składki wynosi 100 USD, kwota podlegająca opodatkowaniu to kwota, która pokrywa dodatkowe 50 000 USD pokrycia, czyli 50 USD.
Przedpłacone ubezpieczenie na życie
Niektóre plany ubezpieczeń na życie pozwalają ubezpieczającemu zapłacić z góry zryczałtowaną składkę. Te pieniądze są dodawane do składek planu przez cały czas trwania planu. Wartość ryczałtu rośnie również ze względu na odsetki. Wzrost tych pieniędzy jest uważany przez IRS za dochód z odsetek, co oznacza, że może podlegać opodatkowaniu, gdy zostanie zastosowany do płatności składki lub gdy ubezpieczający wycofa część lub całość zarobionych pieniędzy.
Składki na ubezpieczenie na życie – które są klasyfikowane jako wydatki osobiste przez IRS – nie mogą być potrącane z federalnego zeznania podatkowego.
Plany wartości gotówkowej
Wiele planów ubezpieczeń na całe życie, oprócz zapewniania ubezpieczonemu stałego świadczenia z tytułu śmierci, gromadzi równieżwartość pieniężną, ponieważ ubezpieczający wpłacają do tych planów dolary składki. Część dolarów premii trafia do funduszu, który gromadzi odsetki. Często, zwłaszcza w przypadku planów obowiązujących od wielu lat, wartość gotówkowa przekracza kwotę składki opłaconą przez ubezpieczającego. Ludzie korzystają z tego rodzaju ubezpieczenia na życie jako wehikułu inwestycyjnego, a także korzystają z ochrony, jaką zapewnia swoim rodzinom na wypadek przedwczesnej śmierci.
Wielu doradców finansowych zdecydowanie sprzeciwia się korzystaniu z ubezpieczenia na życie do celów inwestycyjnych, twierdząc, że w przeszłości zwroty były wyjątkowo słabe w porównaniu z funduszami inwestycyjnymi i innymi inwestycjami. Niemniej jednak faktem jest, że wartość gotówkowa większości polis ubezpieczenia na życie na całe życie rośnie w czasie. Ponieważ jest to uważane za dochód dla posiadacza polisy, ma to wpływ na podatek dochodowy.
Konsekwencje podatkowe
Dobra wiadomość dla posiadacza polisy na całe życie jest taka, że nie musi płacić co roku podatku dochodowego od wzrostu wartości gotówkowej swojego planu. Podobnie jak w przypadku kont emerytalnych, takich jak plany 401 (k) i IRA, akumulacja wartości gotówkowej w całej polisie ubezpieczenia na życie jest odroczona podatkowo. Mimo że pieniądze te kwalifikują się jako dochód, IRS nie wymaga od ubezpieczającego płacenia od nich podatków do czasu wypłaty polisy.
Jeśli i kiedy ubezpieczający zdecyduje się przyjąć wartość gotówkową swojej polisy na całe życie, kwota, od której jest on zobowiązany zapłacić podatki, stanowi różnicę między otrzymaną wartością gotówkową a łączną kwotą składek zapłaconych w okresie obowiązywania polisy. siła. Jeśli na przykład zapłacą 100 USD miesięcznie przez 20 lat lub 24 000 USD, a następnie zrealizują polisę i otrzymają 30 000 USD, kwota podlegająca opodatkowaniu wyniesie 6000 USD.
Inną cechą ubezpieczenia na całe życie jest to, że w wielu przypadkach ubezpieczający może zaciągnąć kredyt w zamian za wartość pieniężną polisy. Istnieje błędne przekonanie, że wpływy z tego rodzaju pożyczki podlegają opodatkowaniu. Tak nie jest, nawet jeśli kwota pożyczki przekracza łączne składki wpłacane na polisę. Zaciągnięcie pożyczki po prostu zmniejsza wartość pieniężną polisy i, w stosownych przypadkach, zmniejsza wypłacane świadczenie z tytułu śmierci.