System emerytalny nauczycieli (TRS)
Co to jest system emerytalny nauczycieli (TRS)?
Teacher Retirement System (TRS) to sieć organizacji na poziomie stanowym i miejskim, które zbiorowo zarządzają kontami emerytalnymi i emerytalnymi pracowników edukacji publicznej w swoich stanach.1 Zapewniają także nauczycielom pomoc i porady dotyczące planowania emerytury.
Każda organizacja stanowa oferuje swoim beneficjentom inny zestaw planów i świadczeń, które mogą obejmować nie tylko nauczycieli, ale także innych pracowników publicznych, takich jak konserwatorzy, dozorcy i administratorzy. Największe takie systemy – California State Teachers Retirement System, Teacher Retirement System of Texas i New York State Teachers 'Retirement System – należą do 10 największych programów emerytalnych w USA
Kluczowe wnioski
- System emerytalny nauczycieli (TRS) to sieć organizacji na szczeblu stanowym, które głównie zarządzają emeryturami i innymi planami emerytalnymi dla nauczycieli.
- Świadczenia oferowane przez TRS obejmują tradycyjne emerytury o określonym świadczeniu wraz z programami określonych składek, w tym programami 403 (b), które przypominają 401 (k) s.
- Konkretne korzyści płynące z planów TRS różnią się znacznie w zależności od stanu, a nawet okręgu szkolnego.
- Wiele stanów i władz lokalnych ma niedofinansowane plany TRS, co prowadzi do niedoborów, a także zmian w planach i korzyści w celu wyeliminowania niedoborów finansowania.
Jak działają TRS
TRS zazwyczaj zapewnia program emerytalny ze zdefiniowanymi świadczeniami, który gwarantuje miesięczne świadczenia oparte na cechach specyficznych dla programu. Większość emerytur, które używają nazwy TRS, to kwalifikowane programy emerytalne zgodnie z ustawą o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA), sekcja 401 (a). Podobnie jak w przypadku wielu emerytur, plany TRS zazwyczaj przyznają świadczenia na podstawie współczynnika emerytalnego pomnożonego przez wiek lub staż pracy w programie, a następnie pomnożony przez końcowe średnie wynagrodzenie lub średnią z najlepiej zarabiających lat pracy.5
Oprócz planu emerytalnego TRS, wielu nauczycieli jest uprawnionych do programu renty z odroczonym podatkiem zgodnie z sekcją kodową 403 (b ) Kodeksu Podatkowego. Plan 403 (b) działa bardziej jak plan obniżenia wynagrodzeń 401 (k), który umożliwia uczestnikom odroczenie części własnych wynagrodzeń w ramach planu, oferując nauczycielom skuteczny sposób oszczędzania oprócz planu emerytalnego TRS.
TRS może również oferować swoim członkom świadczenia z tytułu inwalidztwa i śmierci.8
Uwagi specjalne
Wkłady nauczycieli nie same finansują świadczenia TRS. Organizacje zależą również od wpłat od rządów stanowych. Podobnie jak w przypadku wielu publicznych emerytur, składki te nie zaspokajają potrzeb finansowych emerytur, powodując znaczne braki w finansowaniu. Starając się przywrócić plany emerytalne do stanu finansowego, państwa coraz częściej zwracają się do okręgów szkolnych, aby ponosić większy udział w kosztach emerytur.
Ten kryzys podatkowy skłania również niektóre stany i dystrykty do nakładania na nauczycieli większego wkładu w koszty emerytur. Na przykład w Kolorado niedobór funduszy na emerytury nauczycieli w 2017 r. Wyniósł ponad 29 miliardów dolarów, co jest jedną z największych luk w kraju, jak wynika z raportu Hechingera. W odpowiedzi nauczyciele z Kolorado będą zmuszeni wpłacać kolejne 2% swoich zarobków na emerytury, czyli 10% całości, do 2021 r. Wiek emerytalny dla nowych nauczycieli również został podniesiony z 58 do 64.
W innych stanach same emerytury są eliminowane lub zmniejszane. Wedługraportu Hechingeraco najmniej 15 stanów zmieniło już swoje publiczne emerytury, tak aby obejmowały plany o zdefiniowanej składce w stylu 401 (k). Niektóre stany dały pracownikom możliwość wyboru między planami tradycyjnymi i 401 (k) lub opracowały plany hybrydowe. Alaska poszła najdalej, przenosząc wszystkich nowo zatrudnionych pracowników publicznych do programów określonych składek, co oznacza, że podatnicy nie ponoszą żadnego ryzyka inwestycyjnego.
Emerytury i plany określonych składek stanowią nieproporcjonalnie istotną częśćpotrzeb emerytalnych nauczycieli dla około 40% nauczycieli, którzy zgodnie z prawem stanowym nie mogą uczestniczyć w federalnym planie zabezpieczenia społecznego.