Jak uniknąć opodatkowania dochodów z ubezpieczeń na życie
Czy nie byłoby miło, gdybyś mógł przekazać cały swój majątek bez podatku? Chociaż ten scenariusz jest mało prawdopodobny, istnieją pewne mądre decyzje, które możesz podjąć, aby uniknąć przyszłych konsekwencji podatkowych.
Jedną z kiepskich decyzji, którą inwestorzy wydają się często podejmować, jest nazwanie „płatnego na mój majątek” beneficjentem umowy, takiej jak konto IRA, renta lub polisa ubezpieczeniowa na życie.
Jednak kiedy określasz majątek jako swojego beneficjenta, odbierasz umowną korzyść z nazwania prawdziwej osoby i poddajesz produkt finansowy procesowi spadkowemu. Pozostawienie rzeczy w posiadłości również zwiększa wartość majątku i może obciążyć spadkobierców wyjątkowo wysokimi podatkami od nieruchomości.
Tutaj pokażemy Ci kilka sposobów, w jakie możesz zmniejszyć podatki od swojego majątku i zapewnić, że Twoi spadkobiercy skorzystają z niego w jak największym stopniu.
W jaki sposób mogą być opodatkowane świadczenia z tytułu śmierci z tytułu ubezpieczenia na życie
Jedną z korzyści wynikających z posiadania ubezpieczenia na życie jest możliwość wygenerowania dużej sumy pieniędzy płatnych swoim spadkobiercom w przypadku Twojej śmierci. Jeszcze większą zaletą jest federalne świadczenie wolne od podatku dochodowego, które otrzymują wpływy z ubezpieczenia na życie, gdy są wypłacane Twojemu beneficjentowi. Jednakże, chociaż dochody są wolne od podatku dochodowego, nadal mogą być uwzględnione jako część majątku podlegającego opodatkowaniu dla celów podatku od nieruchomości.
Artykuł 2042 Kodeksu Podatkowego stanowi, że wartość wpływów z ubezpieczenia na życie ubezpieczającego Twoje życie jest włączona do Twojego majątku brutto, jeśli wpływy te są należne: (1) Twojemu majątkowi, bezpośrednio lub pośrednio, lub (2) wskazanym beneficjentom, jeśli posiadałeś jakiekolwiek przypadki posiadania polisy w chwili śmierci.
Docięć podatkowych i Jobs Act (TCJA) z 2017 roku określiła kwotę zwolnienie powyżej $ 11.18 mln EUR na 2018 $ 11,4 mln USD za 2019 $ 11.58 miliona dla roku 2020 oraz $ +11,7 mln 2021 utrzymując stopę 40% top.
Korzystanie z przeniesienia własności w celu uniknięcia opodatkowania
W przypadku majątku, który będzie podlegał opodatkowaniu, to, czy dochody z ubezpieczenia na życie zostaną uwzględnione w majątku podlegającym opodatkowaniu, zależy od posiadania polisy w chwili śmierci ubezpieczonego. Jeśli chcesz, aby wpływy z ubezpieczenia na życie uniknęły opodatkowania federalnego, musisz przenieść własność swojej polisy na inną osobę lub podmiot.
Oto kilka wskazówek, o których należy pamiętać, rozważając przeniesienie własności:
- Wybierz kompetentną osobę dorosłą / podmiot na nowego właściciela (może to być beneficjent polisy), a następnie zadzwoń do swojej firmy ubezpieczeniowej w celu uzyskania odpowiednich formularzy cesji lub przeniesienia własności.
- Nowi właściciele muszą opłacać składki z polisy. Możesz jednak podarować do 15 000 USD na osobę w 2020 i 2021 r., Aby odbiorca mógł część tego prezentu wykorzystać do opłacenia składek.
- Zrzekasz się wszelkich praw do wprowadzania zmian w tej polityce w przyszłości. Jeśli jednak nowym właścicielem zostanie dziecko, członek rodziny lub przyjaciel, zmiany mogą zostać wprowadzone przez nowego właściciela na Twoją prośbę.
- Ponieważ przeniesienie własności jest nieodwołalnym wydarzeniem, podczas planowania nadania imienia nowemu właścicielowi należy uważać na sytuacje rozwodowe.
- Uzyskaj pisemne potwierdzenie od firmy ubezpieczeniowej na życie jako dowód zmiany właściciela.
Korzystanie z funduszy ubezpieczeń na życie w celu uniknięcia opodatkowania
Drugim sposobem usunięcia wpływów z ubezpieczenia na życie z podlegającego opodatkowaniu majątku jest utworzenie nieodwołalnego trustu ubezpieczeniowego na życie (ILIT). Aby dokonać przeniesienia własności, nie możesz być powiernikiem trustu i nie możesz zachować żadnych praw do jego unieważnienia. W takim przypadku polisa jest zaufana i nie będziesz już uważany za właściciela. Dlatego wpływy nie są uwzględniane jako część majątku.
Dlaczego warto wybrać własność zaufania zamiast przenosić własność na inną osobę? Jednym z powodów może być to, że nadal chcesz zachować kontrolę prawną nad polisą. A może obawiasz się, że indywidualny właściciel może nie opłacić składek, podczas gdy ufając możesz zapewnić, że wszystkie składki są opłacane szybko.
Jeżeli beneficjentami dochodu są małoletnie dzieci z poprzedniego małżeństwa, ILIT pozwoli ci wyznaczyć zaufanego członka rodziny jako powiernika, który będzie zarządzał pieniędzmi dla dzieci zgodnie z warunkami dokumentu powierniczego.
Regulamin Własności Polisy na Życie
IRS opracował zasady, które pomagają określić, kto jest właścicielem polisy na życie w przypadku śmierci ubezpieczonego. Podstawowa regulacja nadzorująca właściwą własność znana jest w świecie finansów jako reguła trzech lat, która stanowi, że wszelkie prezenty w postaci polis ubezpieczeniowych na życie dokonane w ciągu trzech lat od śmierci nadal podlegają federalnemu podatkowi od nieruchomości.
Dotyczy to zarówno przeniesienia własności na inną osobę, jak i utworzenia ILIT. Tak więc, jeśli umrzesz w ciągu trzech lat od przeniesienia, pełna kwota wpływów zostanie uwzględniona w Twoim majątku, tak jakbyś nadal był właścicielem polisy.
IRS będzie również szukać wszelkich przypadków posiadania przez osobę, która przenosi polisę. Przenosząc polisę, pierwotny właściciel musi utracić wszelkie prawa do zmiany beneficjentów, pożyczenia na podstawie polisy, zrzeczenia się lub anulowania polisy lub wybrania opcji płatności beneficjenta.
Ponadto pierwotny właściciel nie może płacić składek, aby zachować ważność polisy. Działania te są traktowane jako część własności aktywów i jeśli którekolwiek z nich zostaną przeprowadzone, mogą zniweczyć korzyści podatkowe wynikające z ich przeniesienia.
Jednak nawet jeśli przeniesienie polisy spełnia wszystkie wymogi, niektóre z przenoszonych aktywów mogą nadal podlegać opodatkowaniu. Jeśli aktualna wartość gotówkowa polisy przekracza 15 000 USD wyłączenia podatku od prezentów, podatek od darowizn zostanie naliczony i będzie należny w chwili śmierci pierwotnego ubezpieczającego.
Podsumowanie
Nierzadko zdarza się, że osoby są ubezpieczone w ramach polisy na życie od 500 000 do kilku milionów dolarów w postaci świadczeń z tytułu śmierci. Gdy dodasz wartość swojego domu, kont emerytalnych, oszczędności i innych rzeczy, możesz być zaskoczony wielkością swojego majątku. Jeśli weźmiesz pod uwagę więcej lat wzrostu, niektóre osoby mogą mieć problem z podatkiem od nieruchomości.
Realnym rozwiązaniem jest zmaksymalizowanie potencjału prezentów i przeniesienie własności polisy, gdy tylko jest to możliwe, przy niewielkich lub zerowych kosztach podatku od darowizn. Dopóki będziesz żył kolejne trzy lata po przeniesieniu, Twój majątek może zaoszczędzić znaczną kwotę podatku.