Wskaźnik dźwigni na poziomie 1
Jaki jest wskaźnik dźwigni na poziomie 1?
Wskaźnik dźwigni Tier 1 mierzy kapitał podstawowy banku w stosunku do jego aktywów ogółem. Wskaźnik uwzględnia w szczególności kapitał Tier 1, aby ocenić, jak lewarowany jest bank w oparciu o jego aktywa. Kapitał Tier 1 to aktywa, które można łatwo zlikwidować, jeśli bank potrzebuje kapitału w przypadku kryzysu finansowego. Wskaźnik dźwigni Tier 1 jest zatem miarą krótkoterminowej kondycji finansowej banku.
Wskaźnik dźwigni Tier 1 jest często stosowany przez organy regulacyjne w celu zapewnienia adekwatności kapitałowej banków i narzucenia ograniczeń co do stopnia, w jakim przedsiębiorstwo finansowe może wykorzystać swoją bazę kapitałową.
Kluczowe wnioski
- Wskaźnik dźwigni Tier 1 porównuje kapitał Tier 1 banku z jego łącznymi aktywami w celu oceny stopnia lewarowania banku.
- Wskaźnik Tier 1 jest stosowany przez organy nadzoru bankowego, aby zapewnić bankom wystarczającą płynność, aby spełnić określone wymagane testy warunków skrajnych.
- Wskaźnik powyżej 5% jest uważany za wskaźnik dobrej kondycji finansowej banku.
Wzór na wskaźnik dźwigni na poziomie 1 jest następujący:
Jak obliczyć wskaźnik dźwigni na poziomie 1
- Kapitał Tier 1 banku jest umieszczany w liczniku wskaźnika dźwigni. Kapitał Tier 1 obejmuje kapitał własny banku, zyski zatrzymane, rezerwy i określone instrumenty z uznaniową dywidendą i bez terminu zapadalności.
- Łączne skonsolidowane aktywa banku za dany okres są umieszczane w mianowniku wzoru, który jest zwykle podawany w kwartalnym lub rocznym raporcie o zyskach banku.
- Podziel kapitał banku Tier 1 przez sumę skonsolidowanych aktywów, aby otrzymać wskaźnik dźwigni Tier 1. Pomnóż wynik przez 100, aby zamienić liczbę na wartość procentową.
Co mówi Ci wskaźnik dźwigni na poziomie 1?
Wskaźnik dźwigni Tier 1 został wprowadzony na mocy porozumień Bazylea III, międzynarodowego traktatu o bankowości regulacyjnej zaproponowanego przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego w 2009 r. Wskaźnik wykorzystuje kapitał Tier 1 do oceny stopnia lewarowania banku w stosunku do jego aktywów ogółem. Im wyższy wskaźnik dźwigni Tier 1, tym większe prawdopodobieństwo, że bank wytrzyma negatywny szok dla swojego bilansu.
Składniki wskaźnika dźwigni poziomu 1
Zgodnie z Bazyleą III kapitał Tier 1 jest podstawowym kapitałem banku i składa się z najbardziej stabilnego i płynnego kapitału oraz najbardziej efektywnego w absorbowaniu strat podczas kryzysu finansowego lub spowolnienia gospodarczego.
Mianownik we wskaźniku dźwigni Tier 1 to łączne ekspozycje banku, które obejmują jego skonsolidowane aktywa, ekspozycję na instrumenty pochodne oraz niektóre ekspozycje pozabilansowe. Bazylea III wymagała od banków uwzględnienia ekspozycji pozabilansowych, takich jak zobowiązania do udzielenia pożyczek stronom trzecim, akredytywy standby (SLOC), akceptacje i akredytywy handlowe.
Wymogi dotyczące wskaźnika dźwigni na poziomie 1
Bazylea III ustanowiła minimalny wymóg 3% dla wskaźnika dźwigni Tier 1, pozostawiając jednocześnie otwartą możliwość podwyższenia tego progu dla niektórych systematycznie ważnych instytucji finansowych.
W 2014 roku Rezerwa Federalna, Urząd Kontrolera Walut (OCC) i Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) wydały regulacyjne zasady dotyczące kapitału, które nałożyły wyższe wskaźniki dźwigni dla banków o określonej wielkości od 1 stycznia 2018 r. Spółki holdingowe banków, których skonsolidowane aktywa ogółem przekraczają 700 miliardów USD lub zarządzają aktywami przekraczającymi 10 bilionów USD, muszą utrzymywać dodatkowy 2% bufor, co oznacza, że ich minimalny wskaźnik dźwigni na poziomie 1 wynosi 5%.
Ponadto, jeżeli ubezpieczona instytucja depozytowa jest objęta ramami działań naprawczych, co oznacza, że w przeszłości wykazywała niedobory kapitału, musi wykazać co najmniej 6% wskaźnik dźwigni Tier 1, aby można ją było uznać za dobrze skapitalizowaną.
Przykład rzeczywistego wskaźnika dźwigni na poziomie 1
Poniżej przedstawiono współczynniki kapitałowe zaczerpnięte ze sprawozdania finansowego Bank of America Corporation raporcie finansowym banku za III kwartał 31 października 2018 r.
- Podświetlony na żółto u dołu tabeli wskaźnik dźwigni Tier 1 w wysokości 8,3% za okres został zgłoszony przez bank.
- Możemy obliczyć współczynnik, biorąc całkowity kapitał Tier 1 w wysokości 186,189 miliardów USD (zaznaczony na zielono) i podzielony przez łączne aktywa banku w wysokości 2,240 bln USD (zaznaczone na niebiesko).
- Obliczenie wygląda następująco:$186,189 billion$2.240 trillion