Definicja tarczy podatkowej

Co to jest tarcza podatkowa?

Tarcza podatkowa to zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu dla osoby fizycznej lub korporacji osiągnięte poprzez ubieganie się o dopuszczalne odliczenia, takie jak odsetki od kredytu hipotecznego, wydatki medyczne, darowizny na cele charytatywne, amortyzacja i amortyzacja. Odliczenia te zmniejszają dochód podatnika do opodatkowania za dany rok lub odroczają podatek dochodowy na przyszłe lata. Tarcze podatkowe obniżają całkowitą kwotę podatków należnych od indywidualnego podatnika lub firmy.

Przełamanie tarczy podatkowej

Termin „tarcza podatkowa” odnosi się do zdolności odliczenia do ochrony części dochodu podatnika przed opodatkowaniem. Tarcze podatkowe różnią się w zależności od kraju, a wynikające z nich korzyści zależą od ogólnej stawki podatkowej podatnika i roku podatkowym. Na przykład, ponieważ odsetki od niektórych długów stanowią koszt uzyskania przychodu, zaciąganie kwalifikujących się długów może działać jako tarcza podatkowa. Efektywne podatkowo strategie inwestycyjne są kamieniem węgielnym inwestowania dla zamożnych osób fizycznych i korporacji, których roczne rachunki podatkowe mogą być bardzo wysokie.

Obliczenie tarczy podatkowej można uprościć, korzystając z następującego wzoru:

                     Tarcza podatkowa = wartość kosztu podlegającego odliczeniu od podatku x stawka podatkowa

Na przykład, jeśli masz 1000 USD odsetek od kredytu hipotecznego, a stawka podatku wynosi 24%, Twoja tarcza podatkowa wyniesie 240 USD.

Tarcze podatkowe jako zachęty

Możliwość wykorzystania kredytu hipotecznego na dom jako tarczy podatkowej jest główną korzyścią dla wielu osób z klasy średniej, których domy stanowią główny składnik ich wartości netto. Zapewnia również zachęty dla osób zainteresowanych kupnem domu, zapewniając określone korzyści podatkowe dla kredytobiorca. Odsetki od kredytu studenckiego funkcjonują również jako tarcza podatkowa w ten sam sposób, więc można powiedzieć, że zaciąganie długu jest korzystne podatkowo, ponieważ można je potraktować jako koszt uzyskania przychodu.

Tarcze podatkowe na wydatki medyczne

Podatnicy, którzy zapłacili więcej z tytułu kosztów leczenia niż objęte odliczeniem standardowym, mogą wybrać wyszczególnienie, aby uzyskać większą tarczę podatkową. Za 2019 i 2020, jednostka może odliczyć kwotę przypisaną do kosztów medycznych lub stomatologicznych, które przekracza 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto, składając zaplanować.3

Tarcze podatkowe na cele charytatywne

Podobnie jak tarcza podatkowa oferowana w ramach rekompensaty za koszty leczenia, darowizny charytatywne mogą również zmniejszyć obowiązki podatnika. Aby się zakwalifikować, podatnik musi zastosować wyszczególnione odliczenia w swoim zeznaniu podatkowym. Kwota podlegająca odliczeniu może wynosić nawet 60 procent skorygowanego dochodu brutto podatnika, w zależności od konkretnych okoliczności. Aby darowizny się kwalifikowały, muszą zostać przekazane zatwierdzonej organizacji.

Tarcze podatkowe do celów amortyzacji

Odliczenie amortyzacyjne umożliwia podatnikom odzyskanie pewnych strat związanych z amortyzacją kwalifikującej się nieruchomości. Odliczenie może dotyczyć majątku materialnego, takiego jak pojazdy i budynki, a także wartości niematerialnych, takich jak oprogramowanie komputerowe i patenty. Aby się zakwalifikować, amortyzacja musi być powiązana z aktywem używanym w działalności gospodarczej lub działalności generującej dochód i mieć oczekiwany okres użytkowania dłuższy niż jeden rok. Inne warunki mogą mieć wpływ na możliwość odliczenia amortyzacji, w tym między innymi na czas posiadania własności składnika aktywów oraz to, czy składnik aktywów został wykorzystany do budowy ulepszeń kapitałowych.

Dowiedz się, jak tarcze podatkowe mogą wpłynąć na bilans firmy; przeczytaj „Jaki jest wzór na obliczanie średniego ważonego kosztu kapitału (WACC)?”