Podatki w Nowym Jorku dla małych firm: podstawy
Nowy Jork oferuje potencjalnym właścicielom małych firm szeroki wachlarz korzyści. Stan jest domem dla Nowego Jorku, uważanego za epicentrum światowej gospodarki. Globalna gospodarka jest złożona i napędzana wieloma silnikami ekonomicznymi, ale największe i najpotężniejsze z nich znajdują się w Nowym Jorku.
Nowy Jork ma również wiele elitarnych szkół wyższych i uniwersytetów, które każdej wiosny wyłaniają nowych absolwentów i wysyłają ich do świata biznesu, gdzie zapewniają ogromną wartość. Ponieważ absolwenci często wolą osiedlać się tam, gdzie chodzili do szkoły, małe firmy w Nowym Jorku są dobrze przygotowane do rekrutacji tego talentu.
Chociaż Nowy Jork zapewnia wiele korzyści małym firmom, stan ma kilka wad, które potencjalni właściciele firm muszą wziąć pod uwagę. Przede wszystkim Nowy Jork jest znany z kodeksu podatkowego dla przedsiębiorstw, który jest kosztowny i skomplikowany.
W zależności od podziału sprawozdań finansowych firmy, jej wymagane podatki mogą być obliczane na kilka sposobów – a państwo wymaga, aby stosowała metodę, która skutkuje najwyższym rachunkiem podatkowym. Podczas gdy najgorsze opodatkowanie w Nowym Jorku jest skierowane do korporacji C, stan nadal oczekuje, że małe firmy utrzymają trochę skóry w grze.
Kluczowe wnioski
- Firmy w Nowym Jorku mają kilka zalet, ale największą wadą może być kosztowny i skomplikowany kodeks podatkowy.
- Podatki w Nowym Jorku można obliczyć na różne sposoby, ale stan wymaga zastosowania metody, która skutkuje najwyższym rachunkiem podatkowym.
- Najwyższy poziom podatków osobistych w Nowym Jorku został ostatnio podniesiony z 8,82% do 10,9%.
Korporacyjny podatek od franczyzy
Większość małych firm nie jest tradycyjnymi korporacjami C, ale wiele z nich przechodzi na transformację, gdy ich wzrost osiągnie określony poziom. Zrozumienie, w jaki sposób korporacje są opodatkowane na poziomie stanowym, może pomóc właścicielowi firmy w wyborze najlepszego miejsca do zlokalizowania.
W Nowym Jorku korporacje muszą płacić podatek od franczyzy korporacyjnej. Chociaż jest to standard w wielu stanach, Nowy Jork utrudnia przedsiębiorcom ustalenie wysokości należnego podatku. Ponadto państwo stara się zlikwidować jak najwięcej luk w sprawozdawczości finansowej, z których przedsiębiorstwa korzystają, aby zminimalizować podatki. Z tego powodu Nowy Jork narzuca różne sposoby obliczania należnego podatku, z których każdy opiera się na innym wskaźniku, a stan wymaga od firmy zapłaty najwyższej kwoty z tych metod.
Dochód netto
Najprostsza kalkulacja opiera się na całym dochodzie netto, który w przeważającej części jest równy federalnemu dochodowi podlegającemu opodatkowaniu. Państwo dokonuje kilku ezoterycznych korekt tej kwoty i opodatkowuje otrzymaną kwotę w wysokości 6,5%.
Kapitał
Korporacja może być również opodatkowana na podstawie jej działalności i kapitału inwestycyjnego pomniejszonego o zobowiązania. Stawka podatku zastosowana do tej kwoty wynosi 0,025%, z maksymalnym podatkiem 5 mln USD. Kwalifikowani producenci opodatkowani tą metodą są ograniczone do 350 000 USD i podlegają opodatkowaniu tylko w wysokości 0,019%.
Naprawiono minimum
Metoda stałego dolara minimalnego opodatkowuje przedsiębiorstwa od ich wpływów brutto. Ta metoda ustawia warstwy dla wpływów brutto i przypisuje każdej warstwie zryczałtowaną kwotę podatku w dolarach. Kwoty te wahają się od 25 USD dla firm o przychodach brutto poniżej 100 000 USD do 200 000 USD dla tych, których przychody brutto przekraczają 1 miliard USD.
S Korporacje
Korporacja S to tradycyjny korporacja ze specjalnym oznaczeniem, znany jako stan S, która pozwala przechodzić przez dochód spółki do swoich właścicieli. Ponieważ właściciele firm płacą wtedy podatek dochodowy od osób fizycznych od tych pieniędzy, wiele stanów nie opodatkowuje korporacji.
Nowy Jork nie jest jednak jednym z tych stanów;wymaga od korporacji S płacenia podatku od korporacji. Korporacje S mogą jednak stosować metodę przychodów brutto do obliczania podatków i są opodatkowane według nieco niższych stawek niż tradycyjne korporacje.
Każda firma z Nowego Jorku ubiegająca się o status S musi złożyć w tym stanie dodatkowy formularz oprócz złożenia federalnego formularza wyznaczenia. Niezastosowanie się do tego skutkuje opodatkowaniem firmy jako tradycyjnej korporacji, co najprawdopodobniej oznacza znacznie wyższy rachunek podatkowy.
Dochód netto z korporacji S przechodzi na właścicieli firm, a Nowy Jork również opodatkowuje ten dochód. Stawki podatku stanowego od dochodów osobistych wahają się od 4% do 10,9%.
Uchwalenie budżetu Nowego Jorku na lata 2021–2022 w kwietniu 2021 r. Zmieniło najwyższą stawkę podatku od osób fizycznych z 8,82% na stopniowane stawki 9,65%, 10,3% i 10,9%. Stawki te mają zastosowanie do poziomów dochodu powyżej 2 mln USD, przy czym najwyższa stawka wynosi 10,9% dla osób zarabiających powyżej 25 mln USD. Stawki mają powrócić do poziomów sprzed 2021 r. W 2028 r.
Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
Podobnie jak korporacje S, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) przekazują dochód swoim właścicielom, którzy następnie płacą od nich podatek dochodowy od osób fizycznych. LLC są wyjątkowe, ponieważ można je sklasyfikować na jeden z kilku sposobów: jako spółkę osobową, jako korporację lub jako domyślną klasyfikację, jako podmiot ignorowany. Spółki New York LLC zaklasyfikowane jako korporacje płacą podatek od franczyzy korporacyjnej na takich samych zasadach, jak tradycyjne korporacje.
LLC dowolnej innej klasyfikacji nie podlegają temu podatkowi, ale muszą uiścić stanowe opłaty za zgłoszenie. Opłaty te są obliczane na podstawie dochodu brutto i wahają się od minimum 25 USD, co ma zastosowanie do spółek LLC o dochodach brutto poniżej 100 000 USD, do maksymalnie 4500 USD, co ma zastosowanie do spółek LLC o dochodach brutto powyżej 25 mln USD.
Związki partnerskie
Spółki osobowe to kolejne określenie biznesowe, które przekazuje dochód osobom, które są ich właścicielami. W związku z tym nie płacą federalnego podatku dochodowego ani podatku stanowego w większości miejsc, w tym w Nowym Jorku. Jednak podobnie jak LLC podlegają one państwowej opłacie za zgłoszenie, która jest obliczana przy użyciu tego samego wzoru na podstawie dochodu brutto.
Spółki nowojorskie mają nawet większą szansę na przerwę niż korporacje S, ponieważ podlegają opłacie za zgłoszenie tylko wtedy, gdy ich dochód brutto przekracza 1 milion USD. Właściciele firm muszą płacić stanowy podatek dochodowy jako osoby fizyczne od swojej części dochodu uzyskanej ze spółki osobowej.
Firmy jednoosobowe
Firmy jednoosobowe w Nowym Jorku nie płacą żadnych korporacyjnych podatków franczyzowych ani opłat za zgłoszenie. Jedyny właściciel, który jest właścicielem firmy, płaci podatek dochodowy od osób fizycznych, który w Nowym Jorku wynosi od 4 do 10,9%, od dochodu z firmy podlegającego opodatkowaniu.