Świadczenie podatkowe
Co to jest przychód podatkowy?
Obciążenie podatkowe (lub występowanie podatku) to termin ekonomiczny służący do zrozumienia podziału obciążenia podatkowego między interesariuszy, takich jak kupujący i sprzedający lub producenci i konsumenci. Obciążenie podatkowe może być również związane z elastycznością cenową podaży i popytu. Kiedy podaż jest bardziej elastyczna niż popyt, obciążenie podatkowe spada na kupujących. Jeśli popyt jest bardziej elastyczny niż podaż, producenci poniosą koszty podatku.
Kluczowe wnioski
- Zdarzenie podatkowe opisuje przypadek, w którym kupujący i sprzedający dzielą obciążenie podatkowe.
- Obciążenie podatkowe pokaże również, kto ponosi ciężar nowego podatku, na przykład wśród producentów i konsumentów lub wśród różnych klasowych segmentów populacji.
- Elastyczność popytu na towar może pomóc w zrozumieniu obciążeń podatkowych między stronami.
Jak działa naliczanie podatku
Zdarzenie podatkowe obrazuje rozkład zobowiązań podatkowych, które muszą pokryć kupujący i sprzedający. Poziom, na którym każda ze stron uczestniczy w pokryciu zobowiązania, zmienia się w oparciu o powiązaną elastyczność cenową danego produktu lub usługi, a także w jaki sposób na produkt lub usługę wpływają obecnie zasady podaży i popytu.
Zdarzenie podatkowe pokazuje, która grupa – konsumenci czy producenci – zapłaci cenę nowego podatku. Na przykład popyt na leki na receptę jest stosunkowo nieelastyczny. Pomimo zmian kosztów jego rynek pozostanie względnie stały.
Nakładanie nowych podatków na towary nieelastyczne i elastyczne
Innym przykładem jest to, że popyt na papierosy jest w większości nieelastyczny. Kiedy rządy nakładają podatek od papierosów, producenci podnoszą cenę sprzedaży o pełną kwotę podatku, przenosząc obciążenie podatkowe na konsumentów. Analiza wykazała, że cena nie ma wpływu na popyt na papierosy. Oczywiście ta teoria ma swoje ograniczenia. Gdyby paczka papierosów nagle wzrosła z 5 do 1000 dolarów, popyt konsumpcyjny spadłby.
Jeśli dojdzie do nałożenia nowych podatków na towary elastyczne, takie jak szlachetna biżuteria, większość obciążenia prawdopodobnie przeniosłaby się na producenta, ponieważ wzrost ceny może mieć znaczący wpływ na popyt na powiązane towary. Towary elastyczne to towary z bliskimi substytutami lub nieistotne.
Elastyczność cen i obciążanie podatkowe
Elastyczność cenowa jest reprezentacją tego, jak zmienia się aktywność kupującego w odpowiedzi na zmiany ceny towaru lub usługi. W sytuacjach, w których kupujący prawdopodobnie będzie kontynuował zakup towaru lub usługi bez względu na zmianę ceny, popyt jest określany jako nieelastyczny. Kiedy cena towaru lub usługi ma głęboki wpływ na poziom popytu, popyt uważa się za wysoce elastyczny.
Przykłady nieelastycznych towarów lub usług mogą obejmować benzynę i leki na receptę. Poziom konsumpcji w całej gospodarce pozostaje stabilny wraz ze zmianami cen. Produkty elastyczne to takie, na których popyt ma znaczący wpływ cena. W tej grupie produktów znajdują się dobra luksusowe, domy i odzież.
Wzór na określenie obciążenia podatkowego konsumenta, w którym „E” oznacza elastyczność, jest następujący:
- E (podaż) / (E (popyt)) + E (podaż)
Wzór na określenie obciążenia podatkowego producenta lub dostawcy, w którym „E” oznacza elastyczność, jest następujący:
- E (popyt) / (E (popyt) + E (podaż))