Korzystanie z pobierania strat podatkowych w celu poprawy zwrotu z inwestycji
Gromadzenie strat podatkowych to strategia, która może pomóc inwestorom w zminimalizowaniu wszelkich podatków, jakie mogą być winni od zysków kapitałowych lub ich regularnych dochodów. Może również poprawić ogólne zwroty z inwestycji. Strategia pozyskiwania strat podatkowych obejmuje sprzedaż inwestycji, która straciła na wartości, zastąpienie jej rozsądnie podobną inwestycją, a następnie wykorzystanie inwestycji sprzedanej ze stratą w celu skompensowania wszelkich zrealizowanych zysków.
Gromadzenie strat podatkowych dotyczy tylko rachunków inwestycyjnych podlegających opodatkowaniu. Konta emerytalne, takie jak IRA i konta 401 (k), rosną odroczone podatkowo, więc nie podlegają podatkowi od zysków kapitałowych.
Kluczowe wnioski
- Gromadzenie strat podatkowych to strategia, która może pomóc inwestorom zminimalizować wszelkie podatki, które mogą być winni od zysków kapitałowych lub ich regularnych dochodów.
- Czasami inwestycja, która straciła na wartości, może nadal pomóc Twojemu portfelowi; jeśli inwestycja spadnie, możesz odliczyć tę stratę od należnych zysków kapitałowych, co może również pomóc zwiększyć całkowity zwrot z inwestycji.
- W przypadku małżeństwa rozliczającego się wspólnie, do 3000 USD poniesionych strat kapitałowych rocznie może zostać wykorzystanych na wyrównanie podatku od zysków kapitałowych lub podatków należnych od zwykłych dochodów.
- IRS zakazuje inwestorom potrącenia straty kapitałowej przy sprzedaży papieru wartościowego w zamian za zysk kapitałowy z tego samego papieru wartościowego;nazywa się to sprzedażą prania.
- Ogólna zasada mówi, że straty należy pokryć tylko wtedy, gdy korzyści podatkowe przewyższają koszty administracyjne.
Zrozumienie pobierania strat podatkowych
Stratę inwestycyjną można wykorzystać do skompensowania podatku od zysków kapitałowych od zrealizowanych zysków w portfelu inwestycyjnym. Może również służyć do kompensowania podatków od zwykłego dochodu. W przypadku małżeństwa rozliczającego się wspólnie, do 3000 USD poniesionych strat rocznie może zostać wykorzystanych na wyrównanie zwykłego dochodu z federalnego podatku dochodowego.
Nawet jeśli inwestor nie przewiduje żadnych zysków kapitałowych w tym roku, strategia zbierania strat podatkowych nadal przynosi korzyści, ponieważ straty kapitałowe można wykorzystać do wyrównania zwykłych dochodów. Ponadto straty można przenieść w przyszłość i wykorzystać do zrównoważenia przyszłych zysków.
Strata kapitału
Czasami inwestycja, która straciła na wartości, może nadal pomóc Twojemu portfelowi. Jeśli inwestycja spadnie, możesz odliczyć tę stratę, co może również pomóc fundusz ETF (ETF) na początku roku. Następnie wartość tego funduszu ETF spada o 10% i spada do wartości rynkowej 9 000 USD. Uważa się to za stratę kapitałową w wysokości 1000 USD.
Strata kapitałowa występuje za każdym razem, gdy wartość aktywów spada. Jednakże strata nie jest uważana za zrealizowaną dla celów podatkowych, dopóki inwestycja nie zostanie sprzedana po cenie niższej niż pierwotna cena zakupu.
Załóżmy, że rynek zmienia kurs i ta inwestycja zamyka rok z kwotą 10800 USD. Przed opodatkowaniem oznacza to zwrot w wysokości 10% (po dodaniu typowej stopy dywidendy w wysokości 2% ). Zakładając, że ten inwestor znajduje się w najwyższym przedziale podatkowym, jego zwrot po opodatkowaniu wynosi 9,4%, co stanowi około 8% zysk plus zysk z dywidendy w wysokości około 1,4%.
Gdyby jednak ten inwestor zdecydował się sprzedać inwestycję natychmiast po początkowym spadku ceny i zakupił dodatkowe udziały z wpływami, mógłby wykorzystać tę zrealizowaną stratę w wysokości 1000 USD na skompensowanie podlegających opodatkowaniu zysków kapitałowych lub podatków od ich zwykłe dochody. Przy najwyższej stawce podatkowej może to potencjalnie zaoszczędzić 760 USD w podatkach dochodowych. Dodałoby to również dodatkowe 7,6% zwrotu z pierwotnej inwestycji w wysokości 10 000 USD.
Wykorzystując pobieranie strat podatkowych, zwrot netto tego inwestora po opodatkowaniu z inwestycji wyniósłby teraz około 16,6%, czyli 9% plus 7,6%.
Ograniczenia w pobieraniu podatków ze strat
Oprócz regulacji wprowadzonych przez Urząd Skarbowy (IRS), istnieją pewne ograniczenia skuteczności tej strategii.
Zasada wyprzedaży
Inwestorzy nie mogą odliczyć straty kapitałowej przy sprzedaży papieru wartościowego w zamian za zysk kapitałowy z tego samego papieru wartościowego. Nazywa się to sprzedażą prania. Zasady dotyczące wyprzedaży uniemożliwiają podatnikom sprzedaż lub handel papierami wartościowymi ze stratą oraz, w ciągu 30 dni przed lub po tej sprzedaży, zakup tych samych akcji lub papierów wartościowych – lub „zasadniczo identycznych” (lub nabycie kontraktu lub opcji więc). W przypadku sprzedaży prania, Twój odpis podatkowy może zostać odrzucony przez IRS.
Dla inwestorów, którzy chcą zebrać swoje straty, jednocześnie unikając naruszeń zasad prania, jedną ze strategii dla poszczególnych akcji, które tracą na wartości, jest zastąpienie ich funduszem wzajemnym lub ETF, który jest skierowany do tej samej branży. Umożliwi to utrzymanie podobnej alokacji aktywów w portfelu.
Próg zobowiązania podatkowego
Do 3000 USD zrealizowanej straty kapitałowej można wykorzystać na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu w ciągu jednego roku (jeśli inwestor ma status rozliczenia podatkowego jako osoba samotna lub małżeństwo ). Osoby pozostające w związku małżeńskim, które składają osobne dokumenty, mogą odliczyć do 1500 USD w ciągu jednego roku. Każda dodatkowa strata może zostać przeniesiona na przyszłe zeznania podatkowe.
Koszty administracyjne
Dokonywanie transakcji za każdym razem, gdy rynek spada, może być uciążliwe z punktu widzenia przygotowania podatkowego. Ogólna zasada mówi, że straty należy pokryć tylko wtedy, gdy korzyści podatkowe przewyższają koszty administracyjne.
Jednak gromadzenie strat podatkowych i równoważenie portfela mogą się dobrze uzupełniać. Okresowe przywracanie równowagi może być okazją do zidentyfikowania opóźniających się inwestycji, które potencjalnie mogą być kandydatami do pobierania strat podatkowych.
Podsumowanie
Przepisy podatkowe stwarzają możliwość zaangażowania się w zbieranie strat podatkowych jako strategii inwestycyjnej. Jednak oszczędności podatkowe nigdy nie powinny zmniejszać się ani przeszkadzać w realizacji celów inwestycyjnych. W niektórych przypadkach ta strategia może zwiększyć Twoje zwroty po opodatkowaniu, co skutkuje szybszą akumulacją aktywów.
Jednak najlepszym podejściem może być przyjęcie zrównoważonej strategii i częsta ponowna ocena portfela, aby upewnić się, że wszystkie inwestycje są zgodne z założonymi celami.