Efektywność podatkowa

Co to jest efektywność podatkowa?

Efektywność podatkowa występuje wtedy, gdy osoba fizyczna lub firma płaci najmniejszą kwotę podatków wymaganych przez prawo. O decyzji finansowej mówi się, że jest efektywna podatkowo, jeżeli wynik podatkowy jest niższy niż w przypadku alternatywnej struktury finansowej, która osiąga ten sam cel.

Zrozumienie efektywności podatkowej

Efektywność podatkowa odnosi się do takiej strukturyzacji inwestycji, aby otrzymywała jak najmniejsze opodatkowanie. Istnieje wiele sposobów uzyskania efektywności podatkowej podczas inwestowania na rynkach publicznych.

Podatnik może otworzyć rachunek generujący dochód, na którym dochód z inwestycji jest odroczony podatkowo, taki jak Indywidualne Konto Emerytalne (IRA),plan401 (k) lub renta. Wszelkie dywidendy lub zyski kapitałowe uzyskane z inwestycji są automatycznie ponownie inwestowane na koncie, które jest odraczane podatkowo do momentu wypłaty.

Z tradycyjnym kontem emerytalnym inwestor uzyskuje oszczędności podatkowe, pomniejszając dochód roku bieżącego o kwotę środków zgromadzonych na koncie. Innymi słowy, istnieje ulga podatkowa z góry, ale kiedy fundusze są wycofywane na emeryturze, inwestor musi zapłacić podatki od dystrybucji. Z drugiej strony, Roth IRA nie zapewniają ulgi podatkowej z góry od wpłacania środków. Roth IRA pozwalają jednak inwestorowi na wypłatę środków bez podatku na emeryturze.

Zmiany dotyczące kont emerytalnych począwszy od 2020 r

W 2019 r.zmieniono zasady dotyczące kont emerytalnych wraz z uchwaleniem  ustawy SECURE przez Kongres USA. Poniżej przedstawiamy kilka z tych zmian, które wejdą w życie w 2020 roku.

Jeśli masz w planie emerytalnym rentę, nowe orzeczenie zezwala na przenoszenie renty. Tak więc, jeśli odejdziesz z pracy, aby podjąć inną pracę w innej firmie, Twoja renta 401 (k) może zostać przeniesiona do planu w nowej firmie. Jednak nowe prawo usunęło niektóre zobowiązania prawne, z którymi musieli się wcześniej mierzyć dostawcy rent, ograniczając zdolność posiadaczy rachunków do pozywania ich, jeśli dostawca nie będzie honorował płatności renty.

Dla tych, którzy mają strategie planowania podatkowego, które obejmują pozostawienie pieniędzy beneficjentom, nowa interpretacja może mieć również wpływ na Ciebie. Ustawa SECURE usunęła przepis stretch, który pozwalał beneficjentom niebędącym małżonkami pobierać tylko  wymagane minimalne wypłaty  z odziedziczonej IRA. Począwszy od 2020 r. Beneficjenci niebędący małżonkami, którzy dziedziczą IRA, muszą wycofać wszystkie fundusze w ciągu dziesięciu lat od śmierci właściciela.

Dobrą wiadomością jest to, że inwestorzy w każdym wieku mogą teraz dodawać pieniądze do tradycyjnego IRA i uzyskać ulgę podatkową, ponieważ ustawa zniosła ograniczenie wiekowe dla składek IRA. Ponadto wymagane minimalne wypłaty nie muszą rozpoczynać się przed ukończeniem 72 roku życia w porównaniu z 70 rokiem życia wcześniej. W rezultacie ważne jest, aby inwestorzy skonsultowali się z profesjonalistą finansowym, aby przejrzeć nowe zmiany na kontach emerytalnych i ustalić, czy zmiany wpływają na strategię podatkową.

Efektywny podatkowo fundusz powierniczy

Inwestowanie w efektywny podatkowo fundusz wzajemny, zwłaszcza dla podatników, którzy nie mają konta odroczonego lub wolnego od podatku, to kolejny sposób na zmniejszenie zobowiązania podatkowego. Efektywny podatkowo fundusz wspólnego inwestowania jest opodatkowany według niższej stawki niż inne fundusze wspólnego inwestowania. Fundusze te zazwyczaj generują niższe stopy zwrotu poprzez dywidendy lub zyski kapitałowe w porównaniu do przeciętnego funduszu wspólnego inwestowania. Fundusze akcyjne o małej kapitalizacji i fundusze zarządzane biernie, takie jak fundusze indeksowe i fundusze typu ETF, są dobrymi przykładami funduszy inwestycyjnych, które generują niewielki dochód z odsetek lub dywidend lub nie generują go wcale.

Długoterminowe zyski i straty kapitałowe

Podatnik może osiągnąć efektywność podatkową, utrzymując akcje przez okres dłuższy niż rok, co spowoduje, że inwestor zostanie objęty korzystniejsząstopą długoterminowych zysków kapitałowych, a nie zwykłą stawką podatku dochodowego, która jest stosowana do inwestycji utrzymywanych krócej niż rok. Ponadto kompensowanie podlegających opodatkowaniu zysków kapitałowych z bieżącymi lub przeszłymi stratami kapitałowymi może zmniejszyć kwotę opodatkowanego zysku z inwestycji.

Obligacje zwolnione z podatku

Inwestor może zdecydować się na więź obligacji komunalnych ponad obligacji korporacyjnych, biorąc pod uwagę, że ta pierwsza jest zwolnione z podatków na poziomie federalnym. Jeśli inwestor kupi obligację muni wyemitowaną w stanie jego zamieszkania, płatności kuponowe z tytułu obligacji mogą być również zwolnione z podatków państwowych.

Nieodwołalne zaufanie

Dla celów planowania nieruchomości, nieodwołalne zaufanie jest przydatne dla osób, które chcą uzyskać efektywność podatkową od nieruchomości. Kiedy dana osoba trzyma aktywa w tego rodzaju zaufaniu, rezygnuje z incydentów własności, ponieważ nie może odwołać zaufania i odebrać zasobów. W rezultacie, gdy fundusz powierniczy jest nieodwołalny, właściciel nieruchomości w efekcie usuwa aktywa ze swojego majątku podlegającego opodatkowaniu. Trusty powiernicze pomijające generacje, kwalifikowane fundusze rezydencji osobistych, fundusze powiernicze z utrzymaniem renty (GRAT), fundusze charytatywne ołowiu i fundusze charytatywne pozostałych funduszy to tylko niektóre z nieodwołalnych trustów, które są wykorzystywane do celów efektywności podatku od nieruchomości. Z drugiej strony trust, który można odwołać, nie jest efektywny podatkowo, ponieważ trust może zostać odwołany, a zatem posiadane w nim aktywa nadal stanowią część majątku dla celów podatkowych.

Te strategie osiągnięcia efektywności podatkowej nie są bynajmniej wyczerpującą listą. Specjaliści finansowi mogą pomóc osobom fizycznym i firmom w ocenie najlepszych sposobów zmniejszenia zobowiązań podatkowych.

Inwestorzy w wysokich przedziałach podatkowych są często bardziej zainteresowani inwestowaniem efektywnym podatkowo, ponieważ ich potencjalne oszczędności są większe. Jednak wybór najbardziej efektywnej podatkowo inwestycji może być trudnym zadaniem dla tych, którzy mają niewielką wiedzę na temat różnych rodzajów dostępnych produktów. Najlepszą decyzją może być skontaktowanie się z doradcą finansowym w celu ustalenia, czy istnieje sposób na zwiększenie efektywności podatkowej inwestycji.