Spousal IRA
Co to jest IRA małżonka?
Współmałżonek IRA to strategia, która umożliwia pracującemu małżonkowi wpłacanie składek na indywidualne konto emerytalne (IRA), które jest wystawione na niepracującego współmałżonka bez dochodów lub bardzo małych dochodów. Jest to wyjątek od przepisu, zgodnie z którym osoba musi mieć dochód, aby opłacić IRA. Jednak dochód pracującego współmałżonka musi być równy lub wyższy od całkowitych składek IRA wniesionych w imieniu obojga małżonków.
IRA dla małżonków to zwykłe Rothy lub tradycyjne IRA używane przez małżeństwa. Nie są to rachunki wspólne; każdy IRA jest zakładany na jednego małżonka. W latach 2020 i 2021 korzystanie ze strategii IRA dla małżonków umożliwia parom, które są małżeństwem składające wniosek o wspólne składki na IRA w wysokości 12 000 USD rocznie – lub 14 000 USD, jeśli mają co najmniej 50 lat ze względu na przepisy dotyczące składek wyrównawczych.
Kluczowe wnioski
- IRA dla małżonków umożliwiają pracującym małżonkom wpłacanie składek na IRA dla niepracującego współmałżonka.
- IRA dla małżonków są takie same jak Roth lub tradycyjne IRA, ale są przeznaczone dla par małżeńskich.
- Pary muszą składać wspólne zeznania, aby wesprzeć współmałżonka IRA.
Jak działa IRA małżonka
Para musi również złożyć wspólne zeznanie podatkowe (małżeństwo składające wspólnie), aby kwalifikować się do składek małżonka na IRA. IRA dla współmałżonków mogą być zarówno tradycyjnymi, jak i Roth IRA i podlegają tym samym rocznym limitom składek, limitom dochodów i przepisom dotyczącym składek wyrównawczych, co tradycyjne i Roth IRA. Podczas gdy IRA nie mogą być utrzymywane wspólnie w imieniu obojga małżonków, małżonkowie mogą dzielić się dystrybucją kont na emeryturze.
IRA dla małżonków pozwalają parom przyspieszyć oszczędzanie emerytalne. Dodatkowe 6000 USD rocznie przez 30 lat przy 5% stopie zwrotu może w sumie znacznie przekroczyć 400 000 USD na emeryturze.
IRA małżonków: jak one działają
IRS ma obszerne zasady dotyczące struktury IRA oraz szczegółowe wytyczne dotyczące sposobu wdrażania strategii IRA dla małżonków. Zgodnie z IRS, łączna suma składek nie może przekraczać kwoty podlegającej opodatkowaniu zgłoszonej we wspólnym zeznaniu. Zobacz wzór w publikacji IRS 590-A. Jeśli żaden z małżonków nie uczestniczył w planie emerytalnym w pracy, wszystkie jego składki będą podlegały odliczeniu.
W przypadku małżeństw składających wnioski wspólnie i dla których współmałżonek wpłacający składkę IRA jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, przedział stopniowego wycofywania wynosi od 105000 do 125000 USD na 2021 r., Z 104000 do 124000 USD na 2020 r., Zgodnie z IRS.
W przypadku płatnika IRA, który nie jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy i jest żonaty z kimś, kto jest, odliczenie jest stopniowane, jeśli dochód pary wynosi od 198000 do 208000 USD w 2021 r., W porównaniu z 196000 USD do 206000 USD w 2020 r.
Limity i terminy wpłat dla współmałżonka IRA
W latach 2020 i 2021 każda połowa pary korzystającej ze strategii IRA dla małżonków może wnieść wkład 6000 USD rocznie. Każda osoba może wpłacić dodatkowe 1000 dolarów, jeśli ma 50 lat lub więcej. Odpowiada to łącznym składkom w wysokości od 12 000 do 14 000 USD na lata 2020 i 2021. Składki muszą być wniesione przed upływem terminu składania zeznań podatkowych w tym roku podatkowym.
Instytucje zatwierdzone przez IRS, w tym banki, firmy maklerskie, niektóre spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe oraz federalnie ubezpieczone stowarzyszenia oszczędnościowo-pożyczkowe, oferują małżeńskie IRA. Najlepsi brokerzy Investopedia dla IRA umożliwiają porównywanie brokerów obok siebie, aby znaleźć tego, który odpowiada Twoim potrzebom inwestycyjnym.