Solo 401 (k) vs. SEP: co jest najlepsze dla właścicieli firm?

Właściciele małych firm mają do wyboru kilka opcji planowania emerytury. Tradycyjne lub Roth IRA mogą zapewnić dobry początek oszczędzania na emeryturę, ale odnoszący sukcesy właściciele firm często potrzebują planu, który pozwoli im odroczyć znacznie większe kwoty w skali roku.

SEP IRA zostały wprowadzone jako sposób na umożliwienie właścicielom małych firm zakładania kont emerytalnych dla ich firm bez problemów związanych zplanami sponsorowanymi przez ERISA. Jednak późniejsze przepisy finansowe stworzyły solo 401 (k), które również oferuje właścicielom firm uproszczony sposób oszczędzania na emeryturę i korzystania z niektórych korzyści z planu 401 (k), które nie są dostępne w przypadku SEP. Oto spojrzenie na te dwa rodzaje planów i sposób, w jaki służą one potrzebom małych firm.

Jak działają plany emerytalne dla osób pracujących na własny rachunek

IRA SEP istnieją od dziesięcioleci i są prawdopodobnie nadalnajprostszym sposobem oszczędzania przez właścicieli firm na emeryturę. Plany te mają wyłącznie charakter podziału zysków i umożliwiają właścicielom wnoszenie składek dla siebie i wszystkich uprawnionych pracowników.

Kwoty, która może być wnoszone jest mniejsza od wysokości do 25% przychodu 20-biznes% w przypadku jednoosobowej lub pojedynczym członkiem korporacji z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) -lub $ 57000 $ na rok 2020 i 58000 do 2021 roku Jedną z głównych zalet SEP jest ich względna prostota w porównaniu z rygorystycznymi wymogami raportowania, które towarzyszą kwalifikowanym planom, nawet takim, które są przeznaczone dla osób samozatrudnionych, takich jak plany Keogh.

Plany Solo 401 (k) są stosunkowo nowym dodatkiem do społeczności programów emerytalnych. Plany te są przeznaczone wyłącznie dla firm jednoosobowych, które mają tylko jednego pracownika (właściciela). Ten typ konta oszczędnościowego, nazywany również „indywidualnym” lub „samozatrudnionym” planem 401 (k), jest ogólnie uważany za lepszą opcję dla osób praktykujących samotnie niż SEP IRA, ponieważ oferuje również następujące funkcje:

• Odroczenia pracownicze – W przeciwieństwie do planów SEP, indywidualne 401 (k) pozwalają uczestnikom na wniesienie oddzielnej składki pracowniczej, jak również wkładu w zyski. Pozwala to właścicielowi na wniesienie do planu na rok 2020 i 2021 do 19 500 dolarów, nawet jeśli firma straci pieniądze w tych latach.4
• Składki wyrównawcze – Solo 401 (k) pozwala właścicielowi wpłacić taką samą kwotę jak SEP (patrz limity powyżej), ale pozwala również uczestnikom, którzy ukończyli 50 lat, wpłacić dodatkowe 6500 USD na rok 2020 i na 2021 jako składki wyrównawcze.4
• Składki Roth – plany Solo 401 (k) pozwalają na składki Roth po opodatkowaniu, co może pozwolić właścicielowi zgromadzić znaczną pulę pieniędzy wolnych od podatku w czasie.5 SEP IRA zezwalają tylko na tradycyjne wpłaty przed opodatkowaniem.
• Udostępnienie pożyczki – plany Solo 401 (k) mogą umożliwiać uczestnikom zaciągnięcie pożyczki równej 50% salda planu lub 50 000 USD. Pożyczki nie są dostępne w przypadku planów SEP.

Jednak SEP IRA zezwalają pracodawcom na opłacanie składek na ubezpieczenie emerytalne w imieniu pracowników, chociaż mogą wykluczyć pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin, osoby poniżej 21 roku życia oraz osoby, które nie pracowały dla pracodawcy w co najmniej dwóch z poprzednich pięciu lat.

Limity składek są takie same jak dla właściciela, z tym że jest to mniejsza z wartości dolara lub 25% całkowitego wynagrodzenia pracownika. SEP IRA można również ustanowić w dowolnym momencie przed złożeniem zeznania podatkowego przez właściciela firmy, podczas gdy samodzielne składki 401 (k) muszą zostać złożone do 31 grudnia poprzedniego roku, aby zostały uwzględnione w zeznaniu podatkowym.6

Który powinienem wybrać? SEP IRA vs. Solo 401 (k)

Właściciele małych firm mają dziś większy wybór, jeśli chodzi o oszczędzanie na emeryturę. Ci, którzy mają pracowników zatrudnionych w pełnym wymiarze godzin, mogą oszczędzać na emeryturę, korzystając z SEP IRA, podczas gdy osoby prowadzące praktykę indywidualną mogą wybierać między tym planem a indywidualnym planem 401 (k), który ma wyższe limity składek i inne korzyści.

Aby uzyskać więcej informacji na temat planów i kont emerytalnych, pobierz publikacje 575, 590-A i 590-B ze strony internetowej IRS lub skonsultuj się z doradcą finansowym.1112