Sześć sposobów, w jakie Twój podatnik wie, że kłamiesz
Jako profesjonalny doradca podatkowy dla dużych służb krajowych, jednym z moich zadań jest rozpoznanie, kiedy osoba składająca zeznanie może podawać mi fałszywe informacje. Chociaż nie jest możliwe wyłapanie wszystkich fałszywych informacji, istnieje lista typowych uników, które nieuczciwi podatnicy próbują wykorzystać, aby zmniejszyć lub uniknąć podatku.
Kluczowe wnioski
- Niezależnie od tego, czy przygotowujesz własne podatki, czy wysyłasz je do wypełnienia przez księgowego, to Ty, podmiot składający deklarację, musisz podać dokładne i zgodne z prawdą informacje.
- Doświadczony podatnik z łatwością zidentyfikuje sygnały ostrzegawcze w podanych przez Ciebie informacjach, które mogą wskazywać na kłamstwo lub fałszowanie liczb.
- Te sygnały ostrzegawcze mogą obejmować mieszanie dochodów i wydatków biznesowych i osobistych, ubieganie się o niewykwalifikowane osoby na utrzymaniu lub próby ukrycia aktywów za granicą.
- Kłamstwo na zeznaniach podatkowych może skutkować grzywnami i karami od IRS, a nawet może skutkować karą więzienia.
Fałszywe odliczenia
Jednym z najbardziej oczywistych sposobów, w jakie niektórzy zgłaszający próbują oszukać Internal Revenue Service (IRS), jest próba domagania się dodatkowych potrąceń. Kiedy zobaczą swój rachunek podatkowy lub kwotę zwrotu po zakończeniu wstępnej rozmowy kwalifikacyjnej, każą mi wstrzymać ich zwrot, ponieważ nagle przypomnieli sobie o pewnych „dodatkowych wydatkach”, o których wcześniej zapomnieli uwzględnić. Następnie wracają z listą tych pozycji (bez paragonów i dokumentów uzupełniających) i proszą mnie o wpisanie ich do zwrotu.
Świadome składanie fałszywego zeznania podatkowego w imieniu innej osoby spowoduje, że IRS zdyscyplinuje zarówno klienta, jak i osobę składającą zeznanie podatkowe.
Zgłaszanie roszczeń na utrzymaniu, które nie kwalifikują się
Pewnym sposobem na obniżenie wszelkich rachunków podatkowych jest ubieganie się o jedną lub dwie osoby na utrzymaniu, ponieważ może to nadać składającemu status „Head of Household”. W przypadku osób pozostających na utrzymaniu podatnicy mogą również dodawać zwolnienia z tytułu zależności i ulgi podatkowe dla osób pozostających na utrzymaniu w wieku poniżej 17 lat. Może to stanowić główny punkt sporny w przypadku rozwiedzionych par, zwłaszcza tych, które wspólnie opiekują się jednym lub kilkoma dziećmi.
Dla wielu w tej sytuacji każdego roku staje się wyścigiem, aby zobaczyć, kto może zgłosić się jako pierwszy i „wygrać”, zgłaszając dzieciom. Oczywiście, gdy jeden z małżonków niesłusznie domaga się jednej lub więcej osób pozostających na utrzymaniu, drugi małżonek może powiadomić IRS o naruszeniu i odmówić niezasłużonego zwrotu pieniędzy. Jednak proces ten może zająć miesiące i może być bólem głowy dla byłego małżonka, który powinien był odebrać dzieci.
IRS zaostrzył zasady dla osób składających wnioski, które ubiegają się o kredyt dochodowy od dzieci, wymagając od nich corocznego dostarczania dodatkowej dokumentacji (począwszy od 2014 r.), Która pokazuje, że każda osoba pozostająca na utrzymaniu spełniła odpowiednie testy dotyczące wsparcia i rezydencji.
Amerykański plan ratunkowy, podpisany przez prezydenta Bidena 11 marca 2021 r., Zawiera zmiany dotyczące kredytu zarobkowego. Dopiero w 2021 r. Zwiększy się wysokość ulgi w podatku dochodowym dla bezdzietnych gospodarstw domowych. Maksymalna kwota kredytu dla osób bezdzietnych wzrasta do 1502 USD z 543 USD. Rozszerzono również przedział wiekowy. Osoby bez dzieci będą mogły ubiegać się o zaliczenie w wieku 19 lat zamiast 25 lat, z wyjątkiem niektórych studentów w pełnym wymiarze godzin (studenci w wieku od 19 do 24 lat z co najmniej połową zajęć stacjonarnych nie kwalifikują się). Górna granica wieku, 65 lat, zostanie zniesiona. W przypadku pojedynczych filtrów procent wycofywania jest zwiększony do 15,3%, a kwoty wycofywania zwiększone do 11610 USD.
Kolejnym unikiem jest dochodzenie roszczeń od rodziców, którzy nie mieszkają z podatnikiem, przedstawiając fałszywe oświadczenia o wsparciu finansowym.
2:05
Oszustwa związane z rozwodem
Niesprawiedliwe odbieranie osób pozostających na utrzymaniu nie jest jedynym sposobem, w jaki rozwódka może oszukać swoją liczbę.
Chociaż alimenty na dzieci nie podlegają odliczeniu dla płatników2, niektórzy składający wnioski nadal będą próbowali ubiegać się o ten wydatek, stwierdzając, że jest to alimenty dla współmałżonka lub alimenty w nadziei, że IRS nie zauważy rozbieżności i zezwoli na odliczenie. Jeśli nie mogą przedstawić orzeczenia rozwodowego, z którego wynika, że wypłata stanowi alimenty, nie powinni jej potrącać przy żadnym zwrocie.
Oszustwa dochodowe
Osoby składające wnioski, które nie zgłoszą dochodów, mogą nie tylko obniżyć podatek, ale także pobrać zasiłek dla bezrobotnych. Osoby, które zgłoszą rażąco niskie dochody w ciągu roku, wywołają czerwoną flagę, zwłaszcza jeśli ubiegają się o osoby na utrzymaniu. W niektórych przypadkach otrzymują alimenty na dzieci lub pomoc stanową i / lub federalną, która jest niepodlegająca opodatkowaniu, ale wielu z tych osób pracowało również na stanowiskach, za które płacono im gotówką. Ten rodzaj dochodu jest szczególnie kuszący do pominięcia ze względu na dodatkowy podatek od wynagrodzeń.
Wydatki osobiste a wydatki służbowe
Dla niektórych klientów podział działalności na użytek prywatny i osobisty, na przykład pojazdy i sprzęt biurowy, może być bardzo szarym obszarem. Klienci, którzy kilkakrotnie zwiększają te kwoty lub wartości procentowe do celów biznesowych, zwykle budzą moje podejrzenia, chyba że mogą przytoczyć konkretne dodatkowe przypadki użycia.
Bardziej kreatywni oszuści mogą stworzyć fałszywą jednostkę biznesową, której przypisuje się fałszywe wydatki.
Inwestorzy zagraniczni
Niektórzy klienci uważają, że inwestycje lub inne dochody, które uzyskują w innych krajach, mogą zostać pominięte w zeznaniu podatkowym. Nie dotyczy to obywateli USA.
Każdy klient, który przekaże mi informacje o tym, co robił podczas swojej nieobecności, jeśli mieszkał w innym kraju przez jakiś istotny okres, ale nie ma z tego dochodu, informacje te powinny być dokładnie zbadane i dokładnie udokumentowane.
Jeśli IRS Cię złapie
Oczywiście przepisy wyraźnie stanowią, że jeśli składający zeznanie podatkowe świadomie wprowadzi fałszywe informacje w zeznaniu podatkowym, które przygotowuje dla klienta i złoży je, to zarówno klient, jak i składający będą podlegać postępowaniu dyscyplinarnemu, a nawet sankcjom karnym (jeśli IRS to odkrywa). Klient będzie również podlegał odsetkom i karom od kwoty podatku, który powinien był zostać zapłacony.
Należy poinformować klientów, że dodanie znacznych potrąceń do zwrotu może zwiększyć szansę, że zostaną wybrani do audytu. Jeśli dojdzie do audytu, IRS nie zezwoli na jakiekolwiek odliczenia lub inne zachęty, na które nie ma dowodów, nawet jeśli był to uzasadniony wydatek, który został faktycznie zapłacony.
IRS może następnie zdecydować o przeprowadzeniu audytu zwrotów klientów z innych lat, aby sprawdzić, czy oni również ich oszukiwali. A jeśli planujesz składać fałszywe zeznania, powinieneś wiedzieć, że sygnaliści mogązgłaszać oszustwa podatkowe do IRS, który zapłaci nagrodę w wysokości do 30 procent dodatkowego podatku, kar i innych kwot, które pobiera.
Podsumowanie
Podatnicy, którzy próbują oszukać swoje podatki, proszą o kłopoty. Jeśli zostaną złapani, konsekwencje, z którymi się borykają, zwykle znacznie przewyższają to, co próbują osiągnąć.