Seria HH Bond
Co to jest obligacja serii HH?
Obligacja serii HH była 20-letnią, niezbywalną obligacją oszczędnościową wyemitowaną przez rząd Stanów Zjednoczonych. Obligacja serii HH jest oprocentowana co pół roku w oparciu o stopę kuponu. Kupon miał stałą stopę procentową przez pierwsze dziesięć lat, po czym Departament Skarbu USA zresetował go na resztę życia obligacji.
Obligacje serii HH nie są już dostępne do zakupu. Rząd Stanów Zjednoczonych zaprzestał emisji tych obligacji z dniem 31 sierpnia 2004 r. Obligacje, które nie zapadły, nadal otrzymywały odsetki.
Kluczowe wnioski
- Obligacja serii HH była 20-letnią, niezbywalną obligacją oszczędnościową wyemitowaną przez rząd Stanów Zjednoczonych.
- Obligacja płaciła półroczne odsetki, które były zablokowane według stałej stopy przez pierwsze dziesięć lat, po czym Departament Skarbu USA przestawił je na resztę życia obligacji.
- Obligacje te były sprzedawane po wartości nominalnej i miały nominały 500, 1000, 5000 i 10 000 USD.
- Rząd Stanów Zjednoczonych zaprzestał sprzedaży obligacji serii HH po 31 sierpnia 2004 r. I nie zastąpił ich innym programem obligacyjnym.
Jak działają obligacje serii HH
Program obligacji oszczędnościowych serii HH został opracowany z uwzględnieniem warunków, które były atrakcyjne dla inwestorów długoterminowych. Od listopada 1982 r. Obligacje serii HH były dostępne wyłącznie w zamian za obligacje serii EE / E lub po reinwestycji zapadających obligacji serii H.
Większość osób, które kupiły te obligacje, wykorzystywała je jako uzupełnienie dochodów emerytalnych, ponieważ zapewniały odsetki do terminu zapadalności. Obligacje serii HH były dostępne w następujących nominałach :
- 500 $
- 1000 $
- 5000 $
- 10 000 $
Obligacje te zostały sprzedane po wartości nominalnej, więc obligacja 500 USD została sprzedana za 500 USD. Obligatariusze, którzy zainwestowali w tę serię, otrzymali papierowe certyfikaty. Nie wystąpił potencjał do wzrostu wartości kapitału, co oznacza, że odsetki z tej serii obligacji nie zostały doliczone do kapitału. Zamiast tego była wypłacana co sześć miesięcy na konto obligatariusza w drodze bezpośredniego depozytu. Obligacja pozwalała na wcześniejszy wykup i opcje wymiany po sześciu miesiącach.
Obligacje serii HH były oprocentowane według stałej stopy procentowej, która została ustalona w dniu wykupu i zablokowana na następne dziesięć lat. Po wygaśnięciu 10-letniej stopy zablokowanej stopa kuponu spadła do 1,5% dla wielu posiadaczy obligacji serii HH. Ze względu na tę niską stopę, obliczenie realnego zwrotu pomogłoby inwestorom określić, czy rozsądne jest trzymanie obligacji, czy też ich wykup i wykorzystanie kapitału w papiery wartościowe przynoszące wyższe zyski.
Obligacje serii HH zostały umorzone z dniem 31 sierpnia 2004 roku.
Implikacje podatkowe obligacji serii HH
Odsetki od obligacji serii HH są zwolnione z stanowego i lokalnego podatku dochodowego. Ale inwestorzy są zobowiązani do zgłaszania zysków z tych obligacji na federalnych zwrotach. Posiadacze obligacji muszą złożyć formularz 1099-INT w Internal Revenue Service (IRS), aby zgłosić dochód z odsetek w federalnym zeznaniu podatkowym w roku, w którym zostały naliczone odsetki.
Obligacje serii HH a obligacje serii EE
Istnieją pewne podobieństwa między obligacjami oszczędnościowymi serii HH i serii EE. Ale są między nimi kluczowe różnice. Odsetki naliczone od obligacji oszczędnościowych serii EE są zwracane do wartości kapitału obligacji. Oznacza to, że posiadacz obligacji czerpie korzyści tylko z zysków z inwestycji w momencie spieniężenia obligacji. W przeciwieństwie do obligacji serii HH, co sześć miesięcy do wykupu lub wykupu obligacji otrzymywały przychody odsetkowe, podczas gdy wartość główna obligacji pozostała niezmieniona.
Oprocentowanie dokonywane było automatycznie poprzez bezpośrednie wpłaty na konto właściciela obligacji co sześć miesięcy. Z tego powodu obligacje serii HH były atrakcyjne dla inwestorów unikających ryzyka, poszukujących regularnych dochodów ze swoich inwestycji. Ponieważ obligacje serii HH mają wsparcie oraz pełną wiarę i kredyt rządu Stanów Zjednoczonych, uznano je za bezpieczną inwestycję.