Oddzielny zwrot
Co to jest oddzielny zwrot?
Osobną deklaracją jest formularz 1040 lub podobny formularz podatkowy składany przez podatników będących wzwiązku małżeńskim,którzy oddzielnie rozliczają się ze swoimi małżonkami. Oddzielne powroty są często kojarzone z parami małżeńskimi, które wszczęły postępowanie rozwodowe lub z małżonkami mieszkającymi w oddzielnych miejscach zamieszkania.
Kluczowe wnioski
- Odrębne zeznanie to formularz podatkowy składany przez podatników pozostających w związku małżeńskim, którzy wspólnie rozliczają się ze swoimi małżonkami.
- Oddzielne powroty są często wykorzystywane przez małżeństwa zmierzające do rozwodu oraz przez małżonków, którzy fizycznie żyją oddzielnie.
- Oddzielne zeznania podatkowe mogą rozdzielać zobowiązania podatkowe między małżonków, co może być sprytną praktyką w niektórych sytuacjach biznesowych.
Zrozumienie oddzielnych zwrotów
Oddzielne zeznanie podatkowe jest jedną z pięciu opcji dostępnych dla federalnych składających zeznania podatkowe. Pozostałe cztery są następujące:
- Pojedynczy
- Żonaty składający wniosek wspólnie
- Głowa rodziny
- Kwalifikująca się wdowa lub wdowiec z dzieckiem na utrzymaniu
Oddzielne zwroty są dość rzadkie w przestrzeni planowania podatkowego. Większość małżeństw wybiera się do podatków plików za pomocą wspólnego zeznania, gdzie wspólnie kompletny jeden zestaw form, wymieniając ich łączny dochód i udostępniania wszelkich zobowiązań podatkowych między nimi. Ale złożenia oddzielnie nie jest wyłącznie korzystne dla rozwodów i związany pary z oddzielnymi adresami.
Oddzielne zwroty mogą również przynosić korzyści parom małżeńskim, w przypadku których jeden z małżonków ma dużą liczbę potrąceń w porównaniu ze swoim małżonkiem. Oddzielne deklaracje dzielą również zobowiązania podatkowe między małżonków, co może być strategicznie korzystne w niektórych sytuacjach biznesowych.
Pomimo wielu potencjalnych zalet składania oddzielnych deklaracji, istnieją możliwe wady, które należy wziąć pod uwagę. Wśród nich najważniejszy: podatnicy składający osobne dokumenty rezygnują z dużej liczby ulg i odliczeń podatkowych, w tym:
- Ulga podatkowa na podatek dochodowy (EITC)
- Kredyt na opiekę niesamodzielną (w większości przypadków)
- Kredyt adopcyjny (w większości przypadków)
- Potrącenia z tytułu kosztów czesnego w college’u
- Kredyt na naukę przez całe życie pokrywający wydatki na szkolnictwo wyższe
- Amerykański Szansa kredytowych (AOTC)
- Potrącenie odsetek od kredytu studenckiego
Oprócz rezygnacji z prawa do wyżej wymienionych ulg podatkowych, osoby składające zeznania podatkowe rezygnują również z opcji wpłacania składek na Roth IRA, jeśli mieszkali ze swoim współmałżonkiem w dowolnym momencie w ciągu roku i zarobili więcej niż 10 000 USD.
Wreszcie, oboje małżonkowie, którzy składają oddzielne zeznania, muszą zgodzić się na wyszczególnienie swoich potrąceń lub zdecydować się na odliczenie standardowe. Ale jeden z małżonków nie może wyszczególnić swojego odliczenia, podczas gdy drugi z małżonków korzysta ze standardowej ścieżki potrącenia.
Inne powody dokonywania oddzielnych zwrotów
Oprogramowanie do planowania podatkowego lub specjaliści podatkowi mogą być w stanie wskazać konkretne sytuacje, w których małżeństwo zapłaci mniej podatków, składając osobne zeznania. Na przykład jeden z małżonków może mieć listę pralni zawierającą szczegółowe odliczenia związane ze spółką z ograniczoną odpowiedzialnością lub inną umową o małym biznesie, która wiąże się z jego podatkami osobistymi. Jeśli liczba wyszczególnionych odliczeń jest ograniczona do skorygowanego dochodu brutto, to oddzielny zwrot czasami pozwala zaoszczędzić ogólnie pieniądze pary.
Podatnicy powinni wziąć pod uwagę szerszy obraz, w tym ich stanowe zobowiązania podatkowe, przy podejmowaniu decyzji, czy oddzielnie składać podatki federalne.
Może również zapłacić osobno, jeśli jeden z małżonków ponosi znaczne wydatki na leczenie lub poważne straty osobiste, lub jeśli w ciągu roku dokonał znacznych datków na cele charytatywne. Dodatek na wszystkie trzy rodzaje potrąceń jest czasami znacznie wyższy, jeśli każdy z małżonków złoży oddzielne zeznanie.