Formularz SEC 10

Co to jest formularz SEC 10?

Formularz SEC 10 jest składany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), znanego również jako ogólny formularz rejestracji papierów wartościowych. Służy do rejestracji klasy papierów wartościowych do potencjalnego obrotu na giełdach w USA. Każda firma, której suma aktywów przekracza 10 milionów USD i co najmniej 750 udziałowców, musi złożyć formularz 10 w SEC.

Każda firma poniżej tych progów może dobrowolnie złożyć formularz 10. Oświadczenie rejestracyjne na formularzu 10 automatycznie staje się skuteczne sześćdziesiąt dni po dokonaniu zgłoszenia.

Zrozumienie formularza SEC 10

Złożenie formularza SEC 10 jest koniecznym, ale niewystarczającym krokiem w celu zarejestrowania papierów wartościowych do obrotu. Urząd Regulacji Przemysłu Finansowego (FINRA) musi zatwierdzić obrót papierami wartościowymi.

Gdy oświadczenie rejestracyjne staje się skuteczne, uruchamiane są inne wymagania dotyczące raportowania. Emitent musi składać raporty roczne ( 10-K ), kwartalne ( 10-Q ), bieżące ( 8-K ) oraz roczne pełnomocnictwa. Ponadto zarząd i akcjonariusze podlegają wymogom dotyczącym zgłaszania beneficjentów rzeczywistych zgodnie z sekcjami 13 i 16 ustawy o giełdach papierów wartościowych z 1934 r.

Elementy formularza SEC 10

Ogólny formularz rejestracji papierów wartościowych zawiera następujące elementy, które należy dostarczyć:

• Biznes
• Czynniki ryzyka
• Informacje finansowe
• Nieruchomości
• Własność zabezpieczeń określonych właścicieli rzeczywistych i kierownictwo
• Dyrektorzy i dyrektorzy wykonawczy
• Wynagrodzenie kierownictwa
• Niektóre relacje i powiązane transakcje oraz niezależność dyrektora
• Postępowanie sądowe
• Cena rynkowa i dywidendy dotyczące akcji zwykłych rejestrującego i powiązanych z nimi kwestii dotyczących akcjonariuszy
• Ostatnia sprzedaż niezarejestrowanych papierów wartościowych
• Opis rejestrowanych papierów wartościowych rejestrującego
• Odszkodowanie dla dyrektorów i urzędników
• Sprawozdania finansowe i dane uzupełniające
• Zmiany i spory z księgowymi w zakresie rachunkowości i ujawniania informacji finansowych
• Sprawozdania finansowe i załączniki

Inne uwagi

Trzy pełne kopie oświadczenia o rejestracji, w tym sprawozdania finansowe, eksponaty i wszystkie inne dokumenty i dokumenty składane w ramach tego, oraz pięć dodatkowych kopii, które nie muszą zawierać eksponatów, należy złożyć w SEC. Przy każdej giełdzie, na której mają być zarejestrowane papiery wartościowe dowolnego typu, należy złożyć co najmniej jedną pełną kopię oświadczenia o rejestracji, w tym sprawozdania finansowe, zestawienia i wszystkie inne dokumenty i dokumenty składane w ramach tych dokumentów. Przynajmniej jeden pełny egzemplarz oświadczenia rejestracyjnego składanego w SEC i jeden taki egzemplarz składany przy każdej wymianie musi być ręcznie podpisany. Kopie, które nie zostały podpisane ręcznie, są opatrzone podpisami maszynowymi lub drukowanymi.

Informacje wymagane przez jakąkolwiek pozycję lub inne wymaganie Formularza 10 w odniesieniu do jakiejkolwiek zagranicznej spółki zależnej mogą zostać pominięte w zakresie, w jakim wymagane ujawnienie byłoby szkodliwe dla rejestrującego. Jednakże sprawozdania finansowe, które są wymagane w inny sposób, nie mogą być pomijane zgodnie z niniejszą instrukcją. W przypadku pominięcia informacji zgodnie z niniejszą instrukcją, należy złożyć oświadczenie, że takie informacje zostały pominięte, a nazwy odnośnych spółek zależnych należy oddzielnie przekazać SEC. SEC może, według własnego uznania, zażądać uzasadnienia, że ​​wymagane ujawnienie byłoby szkodliwe.