Składka na obniżenie wynagrodzenia

Co to jest składka na obniżenie wynagrodzenia?

Składka na obniżenie wynagrodzenia to składka wpłacana na plan oszczędności emerytalnych, która na ogół stanowi procent wynagrodzenia pracownika. W przypadku niektórych planów składki na obniżenie wynagrodzenia (znane również jako fakultatywne składki z tytułu odroczenia ) mogą również przybierać postać określonej kwoty w dolarach wpłacanej do programu oszczędzania emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę, takiego jak 401 (k), 403 (b) lub SIMPLE IRA.

Zwykle oszczędzający lub pracownik odraczają płacenie podatków od swoich składek do czasu, gdy przejdą wypłaty lub wypłaty na emeryturze. W efekcie zaoszczędzone środki rosną z odroczonym podatkiem.

Kluczowe wnioski

Składki na obniżenie wynagrodzenia stanowią procent wynagrodzenia pracownika, który jest potrącany i składany na ubezpieczenie emerytalne.
Składki na obniżenie wynagrodzenia mogą dotyczyć planów 401 (k), 403 (b) lub SIMPLE IRA.
Składki są zazwyczaj składane przed opodatkowaniem, co oznacza, że zmniejszają dochód do opodatkowania z góry, podczas gdy wypłaty są opodatkowane na emeryturze.
Limity składek na obniżenie wynagrodzenia dla SIMPLE IRA wynoszą 13,500 USD, a dla 401 (k) s – 19,500 USD w 2020 i 2021 roku.
Osoby, które ukończyły 50 lat, mogą nadrobić zaległości w swoim SIMPLE IRA w wysokości do 3000 USD i 6500 USD do ich 401 (k) na 2021 r.

Zrozumienie składek na obniżenie wynagrodzenia

Składki na obniżenie wynagrodzeń dają pracownikom możliwość dokonywania automatycznych, cyklicznych potrąceń z ich wypłat, które są wpłacane na konto emerytalne sponsorowane przez pracodawcę. Składki na obniżenie wynagrodzenia są tradycyjnie dokonywane przed opodatkowaniem, co oznacza, że kwoty składek zmniejszają dochód osoby fizycznej podlegający opodatkowaniu w roku, w którym składka została wniesiona.

W niektórych przypadkach składki mogą być dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, jak w przypadku Roth 401 (k), który nie zapewnia odliczenia z góry, ale wypłaty lub wypłaty są wolne od podatku na emeryturze.

Zazwyczaj składki na obniżenie wynagrodzenia stanowią zwykle procent wynagrodzenia lub wynagrodzenia pracownika. Niektóre plany zezwalają pracownikowi na wpłacanie określonej kwoty w dolarach za każdy okres wypłaty w ciągu całego roku.

Limity składek na obniżenie wynagrodzenia

Internal Revenue Service (IRS) ustala roczny limit na ile pieniędzy może być przyczyniły się do planu emerytalnego. Roczny limit składek pracowników dla 401 (k), 403 (b) i Roth 401 (k) – na lata 2020 i 2021 – wynosi 19 500 USD rocznie. W przypadku osób w wieku 50 lat lub starszychmożna również dodać składkę wyrównawczą w wysokości 6500 USD zarówno na rok 2020, jak i 2021. Maksymalna kwota, jaką pracownik może wpłacić na SIMPLE IRA, wynosi 13,500 USD w latach 2020 i 2021, z dopłatą wyrównawczą limit 3000 USD w obu latach dla osób powyżej 50 roku życia.

IRS oferuje również oparty na składkach plan obniżenia wynagrodzenia zwany uproszczonym pracowniczym planem obniżenia wynagrodzenia (SARSEP). Takie plany są oferowane przez małe firmy, które zazwyczaj zatrudniają mniej niż 25 pracowników, co umożliwia pracownikom wpłacanie składek przed opodatkowaniem na ich indywidualne konta emerytalne (IRA) poprzez obniżki wynagrodzeń.

Zgodnie z ustawą o ochronie miejsc pracy w małych firmach z 1996 r., Żadne nowe SARSEPS nie mogły zostać utworzone po 1 stycznia 1997 r., Ale istniejące plany mogły pozostać w mocy. Pracownicy mogą przekazywać nie więcej niż 25% swoich dochodów rocznie lub 19 500 USD w 2020 i 2021 roku.