Odliczenia w ramach zarejestrowanego planu oszczędnościowego na emeryturę (RRSP)
Co to jest odliczenie w ramach zarejestrowanego planu oszczędnościowego na emeryturę (RRSP)?
Odliczenie z Zarejestrowanego Planu Oszczędności Emerytalnych to maksymalna kwota, jaką kanadyjski podatnik może rocznie wpłacać na plan oszczędnościowy i odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu w danym roku.
Generalnie jest to 18% dochodu podatnika za poprzedni rok, do limitu rocznego. W roku podatkowym 2019 limit RRSP wynosił 26 500 USD. W 2020 r. Wzrośnie do 27 230 USD, aw 2021 r. Do 27 830 USD.
Indywidualny limit składek można określić, wypełniając formularz T1028, który jest dostępny online.
Kluczowe wnioski
- Odliczenie RRSP to maksymalna kwota, jaką podatnik może zainwestować na koncie emerytalnym i odliczyć od podatku dochodowego za dany rok.
- Ogólnie rzecz biorąc, maksymalny poziom to 18% dochodu uzyskanego w poprzednim roku, z ograniczeniem, które jest corocznie aktualizowane.
- Podatnicy mogą wpłacać mniej niż maksymalna kwota, ale w ich najlepszym interesie jest skorzystanie z najwyższej ulgi podatkowej.
Zrozumienie odliczenia RRSP
Każdy może oczywiście wnieść mniej niż dopuszczalne maksimum. Ponieważ jest to odliczenie od dochodu podlegającego opodatkowaniu, w najlepszym interesie podatnika jest zaoszczędzenie maksymalnej kwoty w celu zminimalizowania kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.
Jak działa RRSP
Kanadyjski podatnik może założyć zarejestrowany plan oszczędności emerytalnych za pośrednictwem instytucji finansowej, takiej jak bank, unia kredytowa, trust lub firma ubezpieczeniowa. Instytucja finansowa doradza swoim klientom w sprawie rodzajów RRSP i dostępnych inwestycji.
W szczególności osoby żyjące w związkach małżeńskich muszą podejmować decyzje. Kanadyjska witryna rządowa odnotowuje, że pary mogą założyć RRSP dla małżonka lub partnera z prawem zwyczajowym, aby zapewnić równy podział dochodów emerytalnych między obojga partnerów.
Samodzielny RRSP umożliwia inwestorowi dokonywanie własnych wyborów inwestycyjnych, kupowanie i sprzedawanie według własnego uznania.
Największa korzyść jest osiągana, jeśli partner o wyższych dochodach wpłaca składki na partnera o niższych dochodach. W takim przypadku płatnik otrzyma natychmiastową korzyść w postaci odliczenia od podatku za składki za dany rok. Ale rencista, który prawdopodobnie będzie znajdował się w niższym przedziale podatkowym na emeryturze, otrzyma dochód i zgłosi go.
Inne wybory
Jeśli wolisz przejąć kontrolę nad własnymi inwestycjami, możesz zechcieć ustawić samodzielny RRSP. Ten rodzaj planu umożliwia budowanie własnego portfela inwestycyjnego i zarządzanie nim poprzez kupowanie i sprzedawanie dowolnych z różnych inwestycji.
Ogólnie rzecz biorąc, pieniądze, które inwestujesz na swoim koncie RRSP i zwroty z tej inwestycji są odraczane podatkowo do momentu ich spieniężenia, wypłaty lub otrzymania płatności z planu. W większości przypadków powinno to nastąpić po przejściu na emeryturę.
Zablokowany lub odblokowany
Plany RRSP mogą być zablokowane lub niezablokowane.
Zablokowanego konta emerytalnego lub LIRA, jest podobny do firmy lub rządowego planu emerytalnego. Tylko pracodawca może wpłacać pieniądze na konto. Wypłaty przed przejściem na emeryturę są niedozwolone, a wypłaty po przejściu na emeryturę są wypłacane w regularnych ratach, takich jak renta. (Niektóre prowincje pozwalają na wycofanie się z trudnych sytuacji).
Odblokowany plan zezwala na wypłaty w dowolnym momencie, z zastrzeżeniem, że będziesz winien podatek dochodowy w tym roku podatkowym.
W każdym przypadku wpłaty na RRSP są przekazywane bezpośrednio do emitenta RRSP.