Wymóg kapitałowy oparty na ryzyku
Co to jest wymóg kapitałowy oparty na ryzyku?
Wymóg kapitałowy oparty na ryzyku odnosi się do reguły, która określa minimalny kapitał regulacyjny dla instytucji finansowych. Wymogi kapitałowe oparte na ryzyku istnieją w celu ochrony firm finansowych, ich inwestorów, klientów i całej gospodarki. Wymogi te zapewniają, że każda instytucja finansowa dysponuje wystarczającym kapitałem na pokrycie strat operacyjnych przy jednoczesnym utrzymaniu bezpiecznego i wydajnego rynku.
Kluczowe wnioski
- Wymogi kapitałowe oparte na ryzyku to minimalne wymogi kapitałowe dla banków określone przez organy regulacyjne.
- Istnieje stały dolny próg dla tych wymogów – 8% dla całkowitego kapitału opartego na ryzyku (kategoria 2) i 4% dla kapitału opartego na ryzyku kategorii 1.
- Kapitał Tier 1 obejmuje akcje zwykłe, rezerwy, zyski zatrzymane i niektóre akcje uprzywilejowane.
- Wymogi kapitałowe oparte na ryzyku działają jako amortyzacja chroniąca przedsiębiorstwo przed niewypłacalnością.
Zrozumienie wymogu kapitałowego opartego na ryzyku
Wymogi kapitałowe oparte na ryzyku podlegają obecnie stałej minimalnej wysokości, zgodnie z zasadą przyjętą w czerwcu 2011 r. Przez Urząd Kontrolera Walut (OCC), Radę Gubernatorów Systemu Rezerwy Federalnej i Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów (FDIC). Oprócz wymagania stałego dolnego progu reguła zapewnia również pewną elastyczność w obliczaniu ryzyka dla niektórych aktywów o niskim ryzyku.
Collins Zmiana Dodd-Frank Wall Street Reform i Ochrony Konsumentów ustawy nakłada minimalnych wymogów kapitałowych opartych na ryzyku dla ubezpieczonych depozytowych instytucji, instytucji depozytowych, posiadających firm i spółek finansowych niebędących bankami, które są nadzorowane przez Rezerwę Federalną.
Zgodnie z zasadami Dodda-Franka, każdy bank musi mieć łączny współczynnik kapitałowy oparty na ryzyku w wysokości 8% i współczynnik kapitału opartego na ryzyku dla kategorii 1 w wysokości 4,5%. Bank jest uważany za „dobrze skapitalizowany”, jeśli ma współczynnik poziomu 1 wynoszący 8% lub więcej, łączny współczynnik kapitału opartego na ryzyku wynoszący co najmniej 10% oraz wskaźnik dźwigni w kategorii 1 wynoszący co najmniej 5%.
Uwagi specjalne
Zwykle kapitał kategorii 1 obejmuje akcje zwykłe instytucji finansowej, ujawnione rezerwy, zyski zatrzymane i określone rodzaje akcji uprzywilejowanych. Całkowity kapitał obejmuje kapitał kategorii 1 i 2 i stanowi różnicę między aktywami i pasywami banku. Jednak w obu tych kategoriach występują niuanse.
Aby ustalić wytyczne dotyczące sposobu obliczania kapitału przez banki Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego, który działa za pośrednictwem Banku Rozrachunków Międzynarodowych, publikuje Umowy Bazylejskie. Bazylea I została wprowadzona w 1988 r., A następnie Bazylea II w 2004 r. Bazylea III powstała w odpowiedzi na deficyty regulacji finansowych, które pojawiły się pod koniec XXI wieku. Niniejsze wytyczne mają pomóc w ocenie ryzyka kredytowego banku związanego z jego aktywami bilansowymi i ekspozycją pozabilansową.
Kapitał oparty na ryzyku a standardy kapitału stałego
Zarówno kapitał oparty na ryzyku, jak i standardy kapitału trwałego działają jako amortyzacja chroniąca przedsiębiorstwo przed niewypłacalnością. Jednak standardy kapitału trwałego wymagają, aby wszystkie firmy miały taką samą ilość pieniędzy w swoich rezerwach, a dla kontrastu, kapitał oparty na ryzyku zmienia ilość kapitału, jaką firma musi posiadać w zależności od poziomu ryzyka.
Branża ubezpieczeniowa zaczęła korzystać z kapitału opartego na ryzyku zamiast standardów kapitału trwałego w latach 90-tych, po upadku szeregu towarzystw ubezpieczeniowych w latach 80-tych i 90-tych. Na przykład w latach osiemdziesiątych XX wieku, zgodnie ze standardami dotyczącymi środków trwałych, od dwóch ubezpieczycieli tej samej wielkości w tym samym stanie na ogół wymagano utrzymywania tej samej kwoty kapitału w rezerwie, ale po latach dziewięćdziesiątych ci ubezpieczyciele mieli różne wymagania w zależności od ich niszę ubezpieczeniową i ich unikalny poziom ryzyka.