Keogh kontra IRA: jaka jest różnica?
Keogh kontra IRA: przegląd
Keogh Plan (wymawiane Kee-ach) lub HR10, to, podatku odroczonego plan emerytalny pracodawcy finansowane przeznaczony dla osobowości prawnej przedsiębiorstw lub osób pracujących na własny rachunek. Składki na to muszą pochodzić z dochodów netto z samozatrudnienia. Sam termin jest nieaktualny. Urząd Skarbowy (IRS) nazywa je teraz „ planami kwalifikowanymi ”.
Indywidualne konto emerytalne (IRA), ogólnie rzecz biorąc, jest to konto podatkowe uprzywilejowanych, że ludzie użyć, aby oszczędzać i inwestować na emeryturę.
Kluczowe wnioski
- Plany Keogh są przeznaczone do użytku przez firmy nieposiadające osobowości prawnej i osoby samozatrudnione.
- Wpłaty do planów Keogh są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, a ich dochody rosną odroczone w podatku.
- Plany Keogh mogą inwestować w papiery wartościowe podobne do tych używanych przez IRA i 401 (k) s.
Plany Keogha
Istnieją dwa rodzaje programów Keoghs: programy określonych składek, zwane także programami HR (10), oraz programy określonych świadczeń. Ta ostatnia obejmuje plany zakupu pieniędzy i plany podziału zysków. Oba rodzaje planów Keogh pozwalają na inwestowanie w papiery wartościowe, takie jak obligacje, akcje lub renty, podobnie do planu IRA lub planu 401 (k).
Plany składkowe Keogh są popularne wśród osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą i małych firm i charakteryzują się stosunkowo wysokimi limitami składek przy mniejszym z 25% wynagrodzenia lub 57 000 USD w 2020 r. (58 000 USD w 2021 r.). Program określonych świadczeń jest podobny do emerytury. W 2019 r. IRS umożliwia wniesienie do 230 000 USD w 2020 i 2021 r.
Składki na Keoghs są dokonywane przed opodatkowaniem, co zmniejsza dochód płatnika podlegający opodatkowaniu. Osoby samozatrudnione na ogół mogą odliczyć całą roczną kwotę składki Keogh, w tym składki wpłacane w imieniu pracowników. Odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe zarobione w Keoghs rosną odroczone podatkowo do początku wypłat.
Historia Keogha
Plan Keogh, nazwany US Przedstawiciel Eugene James Keogh z Nowego Jorku, został ustanowiony przez Kongres w 1962 roku, rozbudowany w ustawie o podatku naprawy gospodarczej z 1981 roku i ponownie przerobione w ustawie o wzroście gospodarczym i ulg podatkowych Pojednania 2001.4 Maksymalne składki różnią się w zależności od planów Keogh.
Przed 2001 rokiem Keoghs były planami emerytalnymi dla osób samozatrudnionych, ale ponieważ zmieniło się prawo i „nie rozróżnia już sponsorów korporacyjnych i innych, termin ten jest rzadko używany”, według IRS.
Dzięki ustawie uchwalonej przez Kongres w 2001 r. Plany Keogha są obecnie nazywane przez IRS „planami kwalifikowanymi”.
IRA
kwalifikuje się pod zasadami IRS. Zarówno w roku 2020, jak i 2021 maksymalny wkład wynosi 6000 USD. W przypadku osób w wieku co najmniej 50 lat można wpłacać dodatkowe 1000 $ składek wyrównawczych rocznie do roku, w którym osiągną wiek 70 lat do końca roku podatkowego. Pracodawcy nie mogą dokonywać wpłat w imieniu pracowników.
Podobieństwa i różnice
Zarówno Keoghs, jak i IRA wymagają wypłat w wieku 70½ lat, a dostęp do funduszy można uzyskać już w wieku 59½ lat. Możesz również przekształcić Keogh w IRA (tradycyjny lub Roth), ale musisz obrócić środki usunięte z Keogha w ciągu 60 dni, aby uniknąć uderzenia podatkami i potencjalnymi karami za wcześniejszą wypłatę. Najlepiej zrobić to z bezpośrednim przeniesieniem, z powiernika do powiernika. Jeśli przenosisz pieniądze Keogha do Rotha, mogą również wystąpić należne podatki – przed dokonaniem jakichkolwiek zmian skonsultuj się z doradcą podatkowym, a także upewnij się, że wszystkie odpowiednie formularze podatkowe są prawidłowo wypełnione w Keogh.
Podstawowe różnice między tymi dwoma programami to limity składek oraz składki indywidualne i składki pracodawcy. Wpłaty po opodatkowaniu można wpłacać na konta IRA, ale składki Keogh oferują wyższe odliczenia podatkowe. Ponadto Keoghs oferuje wybory planu skierowane do osób samozatrudnionych lub właścicieli małych firm, podczas gdy IRA są ograniczone do osób fizycznych.
Jest też inny wybór. Próbując zdecydowaćmiędzy planem uproszczonej emerytury pracowniczej (SEP) a planem Keogh, należy pamiętać, że utrzymanie Keogha jest droższe i wiąże się z większą ilością papierkowej roboty. Jednak limity składek Keogha są znacznie wyższe, co daje możliwość zapewnienia większej amortyzacji na emeryturze, w zależności od rocznych składek.
Podsumowanie
Plany emerytalne są istotnym elementem każdego portfela, i dotyczy to również osób samozatrudnionych. W końcu zabezpieczenie przyszłej wolności finansowej jest jednym ze sposobów na złagodzenie stresu w późniejszych latach. Aby zobaczyć niektóre z najlepszych miejsc do założenia jednego z tych kont, możesz sprawdzić listy najlepszych brokerów IRA w Investopedii i najlepszych brokerów dla Roth IRA.