Fundusz rezerwowy
Co to jest fundusz rezerwowy?
Fundusz rezerwowy to rachunek oszczędnościowy lub inny wysoce płynny składnik aktywów wydzielony przez osobę fizyczną lub firmę w celu pokrycia wszelkich przyszłych kosztów lub zobowiązań finansowych, zwłaszcza tych, które powstają nieoczekiwanie. Jeśli fundusz zostanie utworzony w celu pokrycia kosztów planowanych modernizacji, można użyć mniej płynnych aktywów. Na przykład stowarzyszenie właścicieli domów często zarządza funduszem rezerwowym, aby pomóc w utrzymaniu społeczności i jej udogodnień, korzystając ze składek płaconych przez właścicieli domów.
Kluczowe wnioski
- Fundusz rezerwowy to oszczędności lub aktywa płynne odłożone na pokrycie nieoczekiwanych kosztów lub przyszłych zobowiązań finansowych.
- Wiele rządów, instytucji finansowych i osób fizycznych regularnie odkłada środki na oprocentowane konta.
- Emerytury są przykładami funduszy rezerwowych, ponieważ pieniądze są inwestowane w imieniu członków i wypłacane w przyszłości.
- Stowarzyszenia właścicieli domów (HOA) i wspólnoty mieszkaniowe wykorzystują fundusze rezerwowe do rozwiązywania problemów związanych z utrzymaniem i projektami na dużą skalę.
Jak działa fundusz rezerwowy
Fundusz rezerwowy odkłada pieniądze na pokrycie zaplanowanych, rutynowych i nieplanowanych wydatków, które w innym przypadku zostałyby pobrane z funduszu ogólnego. Rządy, instytucje finansowe i prywatne gospodarstwa domowe mogą tworzyć fundusze rezerwowe.
Chociaż wielkość funduszu może się różnić, typowym celem jest regularne wpłacanie środków na rachunek, na który naliczane są odsetki, zwiększając w ten sposób wartość funduszu, gdy nie jest on używany. Ponieważ wydatki mogą pojawić się nieoczekiwanie, fundusz rezerwowy jest zazwyczaj przechowywany na rachunku o dużej płynności, takim jak rachunek oszczędnościowy.
Na przykład w funduszach emerytalnych pieniądze są inwestowane w imieniu członków funduszu, a następnie wypłacane na emeryturze. Kiedy pracownicy zapisują się do funduszu emerytalnego, wpłacają pieniądze do funduszu rezerwowego, który służy do zapewnienia, że pieniądze są dostępne dla innych pracowników, którzy zapisali się na wypłatę po przejściu na emeryturę.
Zarezerwuj fundusze na mieszkania mieszkaniowe lub HOA
Stowarzyszenia właścicieli domów i wspólnoty mieszkaniowe często wykorzystują fundusze rezerwowe w przypadku dużych projektów konserwacyjnych lub remontowych, a także w przypadku wszelkich kosztownych sytuacji kryzysowych w społeczności. Fundusze rezerwowe są zazwyczaj zarządzane w połączeniu z funduszami operacyjnymi, które częściej finansują codzienne wydatki społeczności lub koszty stałe, takie jak sprzątanie, podatki, ubezpieczenie i media.
Wspólnoty mieszkaniowe i HOA zazwyczaj ustanawiają i utrzymują fundusze, korzystając ze składek lub opłat HOA płaconych przez właścicieli w celu pokrycia konserwacji, napraw i innych wydatków poniesionych przez społeczność. Zarząd stowarzyszenia społeczności zazwyczaj nadzoruje fundusze i decyduje o przeznaczeniu ich wykorzystania. Na przykład, zamiast korzystać z funduszu operacyjnego, rada może przeznaczyć część pieniędzy z funduszu rezerwowego na pokrycie półrocznych płatności ubezpieczeniowych.
Jeśli kondominium ponosi duże wydatki, których fundusz rezerwowy nie jest w stanie pokryć, każdy członek lub właściciel może zapłacić oszacowanie na pokrycie tych kosztów. Na przykład, gdy garaż we wspólnocie mieszkaniowej wymaga napraw awaryjnych, właściciele lokali mogą zostać poproszeni o dodatkowe fundusze wykraczające poza ich zwykłe opłaty stowarzyszeniowe.
Badania rezerw i zarządzanie funduszami rezerwowymi
Najlepszym sposobem uniknięcia specjalnej oceny jest upewnienie się, że fundusz rezerwowy budynku jest dobrze wyposażony w wystarczającą ilość pieniędzy na pokrycie wydatków, w tym nieprzewidzianych. Często zarządy HOA określają, ile pieniędzy należy przeznaczyć na podaż swojego funduszu rezerwowego poprzez badanie rezerw, w ramach którego niezależni konsultanci oceniają stan nieruchomości i wydają zalecenia dotyczące funduszu rezerwowego na podstawie analizy fizycznej i finansowej.
Eksperci biorą pod uwagę wiek nieruchomości, jej obecny stan i udogodnienia, jakie zapewnia, a także koszty utrzymania projektu, które mogą być potrzebne w przyszłości. Ponieważ wspólnoty mieszkaniowe lub HOA nie zawsze w pełni finansują swoje rezerwy, ostateczna kwota określona w badaniu rezerw jest jedynie zaleceniem.
Konsekwencje źle zarządzanego funduszu rezerwowego mogą przełożyć się na wyższe składki lub opłaty dla członków stowarzyszenia społecznego; dlatego potencjalni nabywcy powinni zbadać skuteczność konkretnego HOA lub wspólnoty kondominium przed zakupem domu podlegającego jego jurysdykcji.