Kwalifikująca się inwestycja

Co to jest kwalifikująca się inwestycja?

Kwalifikująca się inwestycja to inwestycja zakupiona z dochodem przed opodatkowaniem, zwykle w formie składki na ubezpieczenie emerytalne. Środki przeznaczone na zakup kwalifikowanych inwestycji nie podlegają opodatkowaniu do czasu ich wycofania przez inwestora.

Jak działa kwalifikująca się inwestycja

Kwalifikujące się inwestycje stanowią zachętę dla osób fizycznych do wpłacania składek na niektóre rodzaje rachunków oszczędnościowych poprzez odraczanie podatków do czasu wycofania środków przez inwestora. Wpłaty na rachunki kwalifikowane zmniejszają dochód osoby fizycznej podlegający opodatkowaniu w danym roku, czyniąc inwestycję bardziej atrakcyjną niż podobna inwestycja na rachunku niekwalifikowanym.

Przykład kwalifikującej się inwestycji

W przypadku osób o wysokich dochodach odroczenie opodatkowania dochodów do momentu wypłaty z funduszu emerytalnego może potencjalnie przynieść oszczędności na kilka sposobów. Na przykład rozważmy małżeństwo, którego dochód brutto spowodowałby, że przekroczyłby próg przełomu do wyższego stawki podatku z 24% do 32% w przypadku zarobków powyżej 326,600 USD. Ponieważ Internal Revenue Service (IRS) stosuje krańcowe stawki podatkowe, zarobki pary w 2020 między 80250 a 171 050 USD byłyby opodatkowane w wysokości 24%.

Załóżmy, że pracodawca każdego z małżonków zaoferowałplan 401 (k), a para przekroczyła maksymalny poziom składek na cały rok. Limit składek ustanowiony przez IRS ogranicza roczne składki do planów 401 (k) w 2020 r. (I 2021 r.) Na 19,500 USD. Tak, para mogłaby wykończenia $ 39000 w sumie od ich dochodu do opodatkowania 2020, co daje łączną liczbę w dół od $ 326.600 do $ +287.600, wygodnie wewnątrz grupy podatkowej 24%.

Gdyby para musiała wnieść dodatkową składkę i była w wieku powyżej 50 lat, IRS zezwala każdemu z nich na nadrabianie składki w wysokości 6500 USD w 2020 r. (I 2021 r.).

Po przejściu na emeryturę podatki, które para zapłaci od wypłat, będą odpowiadały ich dochodom po przejściu na emeryturę, które prawdopodobnie będą znacznie niższe niż ich łączne pensje. W zakresie, w jakim ich wypłaty emerytalne pozostaną poniżej progu dla wyższych przedziałów podatku dochodowego, skorzystają z różnicy między krańcowymi stopami, które płaciliby w chwili obecnej, a niższymi krańcowymi stopami, które płaciliby w przyszłości.

Kwalifikujące się inwestycje a Roth IRA

Inwestycje kwalifikujące się do statusu odroczonego podatku zwykle obejmują renty, akcje, obligacje, IRA, zarejestrowane plany oszczędności emerytalnych (RRSP) i niektóre rodzaje trustów. Tradycyjne IRA i warianty przeznaczone dla osób samozatrudnionych, takie jak plany SEP i SIMPLE IRA, należą do kategorii kwalifikujących się inwestycji.

Z drugiej strony Roth IRA działają nieco inaczej. Kiedy ludzie wpłacają składki do Roth IRA, wykorzystują dochód po opodatkowaniu, co oznacza, że ​​nie otrzymują odliczenia podatkowego w roku, w którym składka została wniesiona. Tam, gdzie kwalifikujące się inwestycje oferują korzyści podatkowe poprzez odroczenie płatności podatków, Roth IRA oferują ulgę podatkową, umożliwiając uczestnikom opłacenie podatku od swoich funduszy inwestycyjnych z góry w zamian za kwalifikowane wypłaty. W ramach Roth IRA wypłaty, które spełniają określone kryteria, unikają dalszego opodatkowania, eliminując wszelkie opodatkowanie wzrostu wartości wniesionych środków.

Należy zauważyć, że Roth IRA mają niższe limity składek niż plany określonych składek, takie jak 401 (k) s. Zarówno Roth, jak i tradycyjne IRA mają roczne limity składek w wysokości 6000 USD na lata 2020 i 2021. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wpłacić składkę wyrównawczą w wysokości 1000 USD.