Pożyczka niespłacana (NPL)
Co to jest pożyczka niespłacana (NPL)?
Pożyczka niespłacana (NPL) to pożyczka, w przypadku której pożyczkobiorca zalega ze spłatą, ponieważ nie dokonał zaplanowanych spłat w określonym okresie. Chociaż dokładne elementy statusu niewypłacalności mogą się różnić w zależności od warunków konkretnej pożyczki, „brak płatności” jest zwykle definiowany jako zerowa spłata kwoty głównej lub odsetek. Określony okres również jest różny w zależności od branży i rodzaju kredytu. Generalnie jednak okres ten wynosi 90 dni lub 180 dni.
Kluczowe wnioski
- Pożyczka niespłacana (NPL) to pożyczka, w przypadku której pożyczkobiorca nie spłaca zobowiązań i przez pewien czas nie dokonywał żadnych zaplanowanych spłat kapitału ani odsetek.
- W bankowości kredyty komercyjne są uważane za niespłacalne, jeśli pożyczkobiorca jest przeterminowany o 90 dni.
- Międzynarodowy Fundusz Walutowy uważa pożyczki przeterminowane o mniej niż 90 dni za niespłacane, jeżeli istnieje duża niepewność co do przyszłych płatności.
- Nie ma jednak standardu ani definicji kredytów zagrożonych.
- Niektóre banki decydują się na sprzedaż kredytów zagrożonych innym bankom lub inwestorom, aby uwolnić kapitał i / lub skupić się na spłacanych kredytach przynoszących dochód.
Jak działa niespłacana pożyczka (NPL)
Kredyt niespłacany (NPL) jest uznawany za niespłacony lub bliski niewypłacalności. Gdy pożyczka nie jest spłacana, szanse, że dłużnik spłaci ją w całości, są znacznie niższe. Jeżeli dłużnik wznowi spłatę należności zagrożonej, staje się ona pożyczką reperforming (RPL), nawet jeśli dłużnik nie nadrobił wszystkich zaległych płatności.
W bankowości kredyty komercyjne są uznawane za niespłacalne, jeśli dłużnik nie spłacił żadnych odsetek lub kwoty głównej w ciągu 90 dni lub jest przeterminowany o 90 dni. W przypadku pożyczki konsumenckiej przekroczenie terminu spłaty o 180 dni klasyfikuje ją jako NPL.
Pożyczka jest zalegająca w spłacie, gdy spłata kwoty głównej lub odsetek jest opóźniona lub nie została spłacona. Pożyczka jest niespłacana, gdy pożyczkodawca uważa, że umowa pożyczki jest zerwana, a dłużnik nie jest w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań.
Rodzaje niespłacanych pożyczek
Dług może zostać niespłacony na kilka sposobów. Przykłady kredytów zagrożonych obejmują:
- Pożyczka, w której 90-dniowe odsetki zostały skapitalizowane, refinansowane lub opóźnione z powodu umowy lub zmiany pierwotnej umowy.
- Pożyczka, w przypadku której spłaty są opóźnione o mniej niż 90 dni, ale pożyczkodawca nie wierzy już, że dłużnik dokona przyszłych płatności.
- Pożyczka, w przypadku której upłynął termin spłaty kapitału, ale pewna część pożyczki pozostaje niespłacona.
Oficjalne definicje niespłacanych pożyczek
Kilka międzynarodowych organów finansowych oferuje szczegółowe wytyczne dotyczące określania niespłacanych pożyczek.
Definicja Europejskiego Banku Centralnego
Europejski Bank Centralny (EBC) wymaga porównywalności aktywów i rozdzielczości do oceny ekspozycji na ryzyko w całej strefy euro banki centralne. EBC określa wiele kryteriów, które mogą powodować klasyfikację kredytów zagrożonych podczas przeprowadzania testów warunków skrajnych na uczestniczących bankach. EBC przeprowadził wszechstronną ocenę i opracował kryteria definiowania kredytów jako niespłacane, jeżeli:
- 90 dni przeterminowanych, nawet jeśli nie są one zaległe lub utracone
- Z utratą wartości ze względu na specyfikę rachunkowości stosowaną przez banki zgodnie z US GAAP i międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej (MSSF)
- W przypadku niewykonania zobowiązania zgodnie z rozporządzeniem w sprawie wymogów kapitałowych
W aneksie, wydanym w 2018 r., Określono ramy czasowe, w jakich pożyczkodawcy mogą odłożyć środki na pokrycie niespłacanych pożyczek: od dwóch do siedmiu lat, w zależności od tego, czy pożyczka była zabezpieczona, czy nie. Począwszy od 2020 r. Pożyczkodawcy ze strefy euro nadal mają w swoich księgach niespłacane pożyczki o wartości około 1 biliona USD.
Pożyczka niespłacana (NPL) to pożyczka, w przypadku której odsetki lub kwota główna nie zostały spłacone przez określoną liczbę dni (z jakiegokolwiek powodu).
Definicja Międzynarodowego Funduszu Walutowego
klasyfikacji kredytów zagrożonymi.
MFW zdefiniował niespłacane pożyczki jako pożyczki, których: [ cite ]
- Dłużnicy nie zapłacili odsetek i / lub kwoty głównej przez co najmniej 90 dni lub dłużej
- Odsetki równe 90 lub więcej dni zostały skapitalizowane, refinansowane lub opóźnione na podstawie umowy
- Płatności są opóźnione o mniej niż 90 dni, ale wiążą się z dużą niepewnością lub brakiem pewności, że dłużnik dokona płatności w przyszłości
Nie istnieje standardowa ani „akceptowana” definicja kredytów zagrożonych, ponieważ może się ona różnić w zależności od kraju lub pożyczkodawcy.
Pożyczka niespłacana (NPL) a pożyczka spłacana ponownie (RPL)
Pożyczki niespłacane to pożyczki niespłacane. Pożyczki ponownie spłacane to te, które niegdyś nie były spłacane, a teraz znów są spłacane. Wcześniej spłacane pożyczki były zaległe przez co najmniej 90 dni, a teraz znów są spłacane.
Pożyczki powtórne to często pożyczki, w przypadku których pożyczkobiorca ogłosił upadłość i nadal dokonuje płatności w wyniku umowy upadłościowej. Taka umowa zasadniczo pozwala pożyczkobiorcy na bieżąco z kredytem hipotecznym za pośrednictwem programu modyfikacji kredytu.
Przykład niespłacanej pożyczki (NPL)
Na przykład niespłacana pożyczka to taka, w przypadku której pożyczkobiorca staje się niespłacalny. Na przykład Jan kończy pracę i nie może dokonywać płatności. Jego pożyczka jest przeterminowana o ponad 90 dni, a bank uważa ją teraz za niespłaconą. Bank przesunąłby kredyt na listę niespłacanych kredytów.
Często zadawane pytania dotyczące kredytów zagrożonych (NPL)
Co się dzieje z niespłacanymi pożyczkami?
Niespłacalne pożyczki mogą być sprzedawane przez banki innym bankom lub inwestorom. Pożyczka może również odzyskać spłatę, jeśli pożyczkobiorca ponownie zacznie spłacać pożyczkę. W innych przypadkach pożyczkodawca może przejąć nieruchomość w celu zaspokojenia salda pożyczki.
Jakie są przyczyny niespłacanych pożyczek?
Pożyczki niespłacane zwykle pojawiają się w okresie trudności ekonomicznych, kiedy zaległości w spłacie są wysokie. Zdarzają się, gdy pożyczkobiorca nie dokonuje płatności przez długi okres czasu (np. 90 do 180 dni).
Dlaczego banki sprzedają niespłacane kredyty?
Banki mogą sprzedawać niespłacane kredyty, aby skupić się na kredytach, które przynoszą co miesiąc pieniądze. Sprzedaż pożyczek z dyskontem może być bardziej korzystna niż próba odzyskania pieniędzy od pożyczkobiorcy, który ma zaległości w płatnościach.
Kto kupuje niespłacane pożyczki?
Inne banki lub zagrożeni inwestorzy dłużni mogą rozważyć inwestowanie w niespłacane pożyczki, a także inwestorów w nieruchomości.
Jak rozwiązać niespłacaną pożyczkę?
Rozwiązanie niespłacanej pożyczki wymaga powrotu na właściwe tory z płatnościami. Odbywa się to zwykle na podstawie umowy o modyfikację kredytu za pośrednictwem pożyczkodawcy.
Podsumowanie
Liczba niespłacanych kredytów ma tendencję do wzrostu w okresie niepewności gospodarczej. Te pożyczki to te, w przypadku których pożyczkobiorcy przestają (lub nie mogą) dokonać płatności. Pożyczka uzyskuje status NPL, jeśli żadna płatność nie zostanie odebrana przez określony czas (zwykle 90 lub 180 dni – w zależności od pożyczkodawcy).