Stawka opłaty netto
Jaka jest stawka opłaty netto?
Stopa odpisu netto to zannualizowany stosunek odpisów netto (NCO) do średnich niespłaconych pożyczek. Podoficerowie finansowi to odpisy brutto pożyczkodawcy pomniejszone o odzyskanie zaległego zadłużenia.
Stawka odpisu netto mierzy odsetek zadłużenia wobec przedsiębiorstwa, którego spłata jest mało prawdopodobna. Ten „ nieściągalny dług ” zostanie następnie spisany w sprawozdaniu finansowym. Stawki podoficerów dostarczają inwestorom i analitykom ważnych informacji o standardach kredytowych pożyczkodawców i jakości ich portfela kredytowego, a także mogą dostarczać sygnałów o ogólnej sytuacji gospodarczej.
Kluczowe wnioski
- Stopa odpisu netto to odsetek niespłaconego zadłużenia pożyczkodawcy, który jest zaległy lub nieściągalny.
- Stopa odpisu netto służy do oceny jakości portfela kredytowego.
- Wysoki współczynnik odpisów netto wskazuje, że firma wierzy, że nigdy nie ściągnie dużej części swojego zadłużenia, i prowadzi inwestorów lub analityków do przekonania, że ma bardzo ryzykowny portfel.
Zrozumienie stawki opłaty netto
Odpis netto (NCO) to kwota w dolarach, która mierzy różnicę między odpisami brutto a wszelkimi późniejszymi odzyskami zaległych długów. Dług, którego odzyskanie jest mało prawdopodobne, jest często odpisywany i klasyfikowany jako odpisy brutto. Jeżeli w późniejszym terminie część pieniędzy zostanie odzyskana z długu, kwota ta jest odejmowana od odpisów brutto w celu obliczenia nowej stopy odpisu netto.
Stopa odpisu netto to procent odpowiadający kwocie długu, którego zdaniem firmy nigdy nie ściągnie, i jest wskaźnikiem wydajności portfela kredytowego instytucji finansowej. Wysoki współczynnik odpisów netto, zwłaszcza w porównaniu z poprzednim okresem lub innymi bankami, sugerowałby, że portfel kredytowy może być zbyt ryzykowny:
- Stawka odpisu netto = (odpis netto / średnie niespłacone pożyczki) x 100
Pożyczki zagrożone mogą zostać odpisane jako nieściągalne i usunięte z ksiąg rachunkowych, często co miesiąc lub co kwartał. Jeśli i kiedy część zadłużenia zostanie spłacona, odpis netto można obliczyć, znajdując różnicę między odpisami brutto a spłaconym długiem. Ujemna wartość odpisów netto wskazuje, że odzyskane kwoty są większe niż odpisy w danym okresie.
Stopa odpisów dla wystawcy kart kredytowych opiera się na statystykach określających, jaki dług może zostać niespłacony. Na przykład firma obsługująca karty kredytowe może zaksięgować stawkę odpisu netto w wysokości 10,31%, co oznacza, że przez określony czas firma spodziewa się, że 10,31% jej długu nigdy nie zostanie odzyskane.
Przykład
Na przykład, jeśli średnia niespłaconych pożyczek banku wynosi 1 milion USD, a odpis netto 75 000 USD, wówczas stopa odpisu netto będzie następująca:
- (75 000 USD ÷ 1 000 000 USD) x 100 = 7,5%
Spójrzmy również na przykład ze świata rzeczywistego: Capital One Financial Corp (COF). poinformował, że jego łączna stopa odpisów netto w 2017 r., jako procent średnich niespłaconych pożyczek, wyniosła 2,67%. Był to wzrost stopy odpisu netto w porównaniu do poziomu 2,17%, który odnotowano w 2016 r., Lub wzrost o 50 punktów bazowych (pb). Zgodnie z zasadami rachunkowości bank odniósł odpis netto do rezerwy na straty kredytowe.