Internetowe pieniądze

Co to jest gotówka netto?

Środki pieniężne netto to liczba zgłaszana w sprawozdaniach finansowych firmy. Oblicza się go, odejmując łączne zobowiązania firmy od jej całkowitej gotówki. Wartość gotówki netto jest powszechnie stosowana przy szacowaniu przepływów pieniężnych firmy. Środki pieniężne netto mogą również odnosić się do kwoty gotówki pozostałej po zakończeniu transakcji i odjęciu wszystkich związanych z nią opłat i potrąceń.

Zrozumienie gotówki netto

Podobnie jak w przypadku wskaźnika płynności, środki pieniężne netto są miarą płynności przedsiębiorstwa – czyli jego zdolności do szybkiego regulowania zobowiązań finansowych. Zobowiązania finansowe firmy mogą obejmować standardowe koszty operacyjne, spłaty zadłużenia lub działania inwestycyjne.

Aby obliczyć gotówkę netto, należy najpierw zsumować wszystkie wpływy gotówkowe (nie kredytowe) za okres. Kwota ta jest często określana jako „gotówka brutto”. Po zsumowaniu wypływy środków pieniężnych wypłacone z tytułu zobowiązań i zobowiązań są odejmowane od środków pieniężnych brutto; różnica to gotówka netto.

Kiedy gotówka netto jest wykorzystywana w związku z inwestowaniem w akcje, czasami odnosi się do skróconej wersji terminu „gotówka netto na akcję”. Inwestorzy mogą wykorzystać środki pieniężne netto, aby określić, czy akcje firmy są atrakcyjną inwestycją.

Środki pieniężne netto a przepływy pieniężne netto

Przepływy pieniężne netto odnoszą się do zysku lub utraty środków w okresie (po spłacie wszystkich długów ). Gdy firma ma nadwyżkę gotówki po pokryciu wszystkich kosztów operacyjnych, mówi się, że ma dodatni przepływ środków pieniężnych. Jeśli firma płaci więcej za zobowiązania i zobowiązania, niż zarabia na operacjach, mówi się, że ma ujemny przepływ środków pieniężnych.

Ujemny przepływ środków pieniężnych nie oznacza, że ​​firma nie jest w stanie spłacić wszystkich swoich zobowiązań; oznacza to po prostu, że kwota środków pieniężnych otrzymana za ten okres była niewystarczająca na pokrycie zobowiązań za ten sam okres. Jeśli inne fundusze oszczędnościowe zostaną zlikwidowane w celu wywiązania się ze zobowiązania – lub powstanie dodatkowe zadłużenie, które nie wiąże się z otrzymaniem ryczałtu – firma może wywiązać się ze wszystkich swoich zobowiązań, utrzymując ujemny przepływ środków pieniężnych.

Analizowanie, jakie działania przyczyniają się do dodatnich lub ujemnych środków pieniężnych netto, jest niezbędne, gdy używa się gotówki netto jako barometru do określania kondycji finansowej przedsiębiorstwa. Dodatnie środki pieniężne netto ze zdarzeń, takich jak zwiększone zyski ze sprzedaży lub zmniejszone zobowiązania, mogą wskazywać na dobrze funkcjonującą, zdrową firmę. Jednak niektóre działania mogą skutkować dodatnimi przepływami pieniężnymi, które mogą nie odzwierciedlać pozytywnie kondycji finansowej przedsiębiorstwa, na przykład pieniądze otrzymane w wyniku zaciągnięcia nowego zadłużenia lub działań związanych z jednorazową kaucją kredytową.