Koszty przeprowadzek
Jakie są koszty przeprowadzki?
Wydatki związane z przeprowadzką do Urzędu Skarbowego to koszty, które podatnik ponosi w związku z przeprowadzką do nowej pracy lub przeniesieniem do nowej lokalizacji. Do cięć podatkowych i Jobs Act of 2017 (TCJA) wyeliminował odliczeniu kosztów ruchu na lata podatkowe 2018 przez 2025, z wyjątkiem członków wojskowego w służbie czynnej, którzy przemieszczają się w wyniku orzeczenia wojskowej.
Jeśli jesteś żołnierzem, czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak działa odliczenie od podatku kosztów przeprowadzki.
A jeśli jesteś w wojsku, ta strona przykuwa uwagę: To jest strona Ulgi podatkowe dla wojska w witrynie IRS.
Kluczowe wnioski
- Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. (TCJA) wyeliminowała odliczenia od kosztów przeprowadzkowych dla większości podatników.
- W latach podatkowych rozpoczynających się po 2017 r. I do 2025 r. Tylko członkowie sił zbrojnych Stanów Zjednoczonych pełniący służbę czynną mogą odliczyć wydatki na przeprowadzkę i tylko wtedy, gdy są one spowodowane rozkazem wojskowym.
- Aby ubiegać się o zwrot kosztów przeprowadzki jako federalne odliczenie od podatku dochodowego, członkowie sił zbrojnych mogą skorzystać z formularza IRS 3903.
- W pewnych granicach możesz ubiegać się o odliczenia za przeprowadzkę, przechowywanie, ubezpieczenie i koszty podróży.
Zrozumienie kosztów przeprowadzek
Ustawa o obniżce podatków i zatrudnieniu z 2017 r. Wyeliminowała m.in.odliczenie kosztów przeprowadzki. Ustawa obowiązuje do 2025 roku i nie sposób przewidzieć, co się wtedy stanie.
W każdym razie członkowie sił zbrojnych USA pełniący służbę czynną nadal mogą odliczyć koszty przeprowadzki, jeśli zostały poniesione w odpowiedzi na rozkaz wojskowy, który wymaga stałej zmiany stanowiska.
Trwała zmiana stanowiska obejmuje jeden z trzech scenariuszy: 1) przeniesienie się z domu na pierwsze stanowisko czynnej służby, 2) przejście z jednego stałego stanowiska na inne lub 3) przeniesienie z ostatniego czynnego stanowiska miejsce zamieszkania, które ma miejsce w ciągu jednego roku od zakończenia pełnionej służby lub jest dozwolone na mocy wspólnych przepisów dotyczących podróży.
Kwalifikacje do przeprowadzki
Członkowie sił zbrojnych powinni korzystać z formularza IRS 3903, aby ubiegać się o koszty przeniesienia się jako odliczenie od federalnego podatku dochodowego.
Próbując ustalić, czy Twoje wydatki na przeprowadzkę kwalifikują się do odliczenia od podatku, kluczową frazą, którą należy wziąć pod uwagę – przynajmniej w oczach Urzędu Skarbowego (IRS) – są „rozsądne koszty” przeniesienia siebie i mienia.
Podstawowe kategorie kosztów kwalifikujących się obejmują koszty przeprowadzki, koszty przechowywania i koszty podróży.
Koszty przeprowadzek
Możesz odliczyć pewne wydatki związane z przewozem artykułów gospodarstwa domowego i rzeczy osobistych. Przykłady tych kosztów obejmują koszty pakowania, skrzyń, ciągnięcia przyczepy, przechowywania podczas transportu i ubezpieczenia.
Pamiętaj, że nie możesz odliczyć kosztów przeniesienia mebli lub innych towarów zakupionych w drodze ze starego domu do nowego.
Koszty przechowywania
Możesz odliczyć koszty związane z transportem, przechowywaniem i ubezpieczeniem artykułów gospodarstwa domowego i rzeczy osobistych. Wydatki te muszą nastąpić w dowolnym okresie 30 kolejnych dni od wyprowadzenia rzeczy z poprzedniego domu i przed dostarczeniem ich do nowego.
Koszty podróży
Z pewnymi ograniczeniami możesz odliczyć koszty podróży ze starego domu do nowego. Nie możesz odliczyć kosztów posiłków. Możesz odliczyć koszty zakwaterowania (z ograniczeniami), wydatki na samochód i przelot.
Jeśli używasz samochodu, aby zabrać siebie, członków gospodarstwa domowego lub artykuły gospodarstwa domowego do nowego domu, możesz obliczyć swoje wydatki, odejmując jedną z następujących wartości:
- Twoje rzeczywiste wydatki – takie jak kwota, jaką płacisz za paliwo i olej do samochodu – pod warunkiem, że prowadzisz dokładną dokumentację każdego wydatku.
- Lub standardowa stawka za przebieg. Stawka ta wynosi 17 centów za milę w roku podatkowym 2020 i 16 centów za milę w roku podatkowym 2021.
Niezależnie od metody obliczania wydatków, możesz odliczyć opłaty parkingowe i opłaty drogowe, które płacisz za przeprowadzkę. Nie możesz odliczyć kosztów napraw, konserwacji, ubezpieczenia lub amortyzacji swojego samochodu.
Jeśli planujesz ubiegać się o te odliczenia, przechowuj dobrą dokumentację wszystkich wydatków, które mogą się do tego kwalifikować.
Jeśli rząd zapewnia i opłaca jakiekolwiek wydatki na przeprowadzkę lub przechowywanie, nie powinieneś traktować tych wydatków jako odliczenia od podatków.
Nieodliczalne koszty przeprowadzki
Niektóre wydatki, które generalnie nie podlegają odliczeniu, obejmują wyprawy na poszukiwanie domu, wydatki związane z zawarciem lub zerwaniem umowy najmu oraz koszty związane z kupnem lub sprzedażą domu. Podróżując ze starego domu do nowego domu, nie możesz odliczyć kosztów tego, co IRS uważa za ekstrawaganckie zakwaterowanie lub niepotrzebne wycieczki dodatkowe.
Szczegółowe informacje na temat kosztów nie podlegających odliczeniu można znaleźć w instrukcjach dotyczących Formularza IRS 3903.
Jeśli zapłaciłeś za koszty przeprowadzki, a następnie otrzymałeś zwrot kosztów od rządu, nie będziesz mógł ubiegać się o te koszty jako odliczenie od podatków.