Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI)
Co to jest zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI)?
Ważną liczbą jest zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI). Przede wszystkim określa, czy możesz wpłacać składki do Roth IRA i czy możesz odliczyć składki IRA.1 Uwzględnia również twoje uprawnienia do niektórych ulg podatkowych i ulg w podatku dochodowym. Ponadto określa Twoje uprawnienia do programów Medicaid opartych na dochodachi dotowanych ubezpieczeń zdrowotnych na Rynku Ubezpieczeń Zdrowotnych.
Mimo to, tak ważny jak ten numer, nie znajdziesz go w zeznaniu podatkowym. Będziesz musiał obliczyć kilka liczb, aby znaleźć swój MAGI.
MAGI można zdefiniować jako skorygowany dochód brutto gospodarstwa domowego z jakimikolwiek zwolnionymi z podatku dochodami z odsetek i pewnymi odliczeniami. Internal Revenue Service (IRS) wykorzystuje MAGI celu ustalenia, czy kwalifikują się do niektórych ulg podatkowych. Przede wszystkim MAGI określa:
- Jeśli możesz przyczynić się do Roth IRA
- Jeśli możesz odliczyć swoje tradycyjne składki IRA, jeśli Ty i / lub Twój współmałżonek macie w pracy plan emerytalny
- Twoje uprawnienia do ulgi podatkowej od składek,ubezpieczeń zdrowotnych
Na przykład możesz wpłacać pieniądze na tradycyjne IRA bez względu na to, ile zarabiasz. Jednak nie możesz odliczyć tych składek, kiedy składasz zeznanie podatkowe, jeśli Twój MAGI przekracza limity określone przez IRS, a Ty i / lub Twój współmałżonek macie plan emerytalny w pracy.
Kluczowe wnioski
- Twój MAGI określa, czy – i ile – możesz wnieść wkład do Roth IRA i czy możesz odliczyć swoje tradycyjne składki na IRA.2
- Aby obliczyć zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI), weź skorygowany dochód brutto (AGI) i dodaj z powrotem pewne odliczenia.
- To normalne, że Twoje AGI i MAGI są podobne.
Jak działa zmodyfikowany skorygowany dochód brutto
Określenie swojego MAGI to trzyetapowy proces:
- Oblicz swój roczny dochód brutto
- Oblicz skorygowany dochód brutto (AGI)
- Dodaj z powrotem pewne odliczenia, aby znaleźć swój MAGI
Oblicz swój dochód brutto
Twój dochód brutto obejmuje wszystko, co zarobiłeś w ciągu roku z:
- Alimenty
- Przychód firmy
- Zyski kapitałowe
- Dywidendy
- Zainteresowanie
- Dochód z gospodarstwa
- Dochody z najmu i tantiem
- Dochody emerytalne
- Porady
- Płace12
Istnieją dwa scenariusze, w których alimenty nie są uznawane za dochód brutto. Pierwsza dotyczy sytuacji, gdy umowa rozwodowa została zawarta po 2018 r. Druga dotyczy sytuacji, w której umowa rozwodowa została zawarta przed 2019 r., Ale później została zmieniona w celu wyraźnego stwierdzenia, że takie płatności nie podlegają odliczeniu dla płatnika.
Twój dochód brutto pojawia się w linii 9 formularza 1040.
Oblicz swój AGI (lub znajdź go w zeznaniu podatkowym)
Twój skorygowany dochód brutto (AGI) jest ważny, ponieważ jest to całkowity dochód podlegający opodatkowaniu obliczony przed uwzględnieniem wyszczególnionych lub standardowych potrąceń, zwolnień i kredytów. Określa, w jaki sposób można korzystać z różnych ulg i zwolnień podatkowych. Na przykład AGI wpływa na kwotę, o jaką możesz ubiegać się o ulgę podatkową na dzieci.
Twój skorygowany dochód brutto jest równy Twojemu dochodowi brutto pomniejszonemu o określone wydatki podlegające odliczeniu od podatku, w tym:
- Pewne wydatki biznesowe artystów estradowych, rezerwistów i płatnych urzędników państwowych
- Wydatki nauczyciela
- Połowa podatków od samozatrudnienia
- Składki na ubezpieczenie zdrowotne (jeśli jesteś samozatrudniony)
- Składki na zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA)
- Koszty przeprowadzek dla członków Sił Zbrojnych przemieszczających się z powodu czynnej służby
- Kary za wcześniejsze wycofanie oszczędności
- Składki na ubezpieczenie emerytalne (w tym IRA i składki na ubezpieczenie emerytalne osób prowadzących działalność na własny rachunek)
- Oprocentowanie kredytu studenckiego
- Czesne i opłaty12
Możesz obliczyć swój AGI lub znaleźć go w linii 11 formularza 1040.
Dodaj z powrotem pewne odliczenia
Aby znaleźć swój MAGI, weź AGI i dodaj z powrotem:
- Wszelkie potrącenia ze składek IRA i podlegających opodatkowaniu składek na ubezpieczenie społeczne
- Wyłączony dochód zagraniczny
- Odsetki od obligacji oszczędnościowych EE wykorzystanych na pokrycie kosztów szkolnictwa wyższego
- Straty spółki
- Dochód lub strata pasywna
- Straty czynszowe
- Wyłączenie kosztów adopcji
Wiele z tych odliczeń nie jest powszechnie używanych, więc twoje MAGI i AGI mogą być podobne lub nawet identyczne.
Specjalne uwagi dotyczące MAGI
Roth IRA
Aby przyczynić się do Roth IRA, Twój MAGI musi znajdować się poniżej limitów określonych przez IRS. Jeśli nie przekraczasz progu dochodowego,faktyczna kwota, jaką możesz wnieść, jest również określana przez Twój MAGI. Jeśli Twój MAGI przekroczy dozwolone limity, Twoje wkłady zostaną wycofane.
Oto limity dochodów Roth IRA na rok 2019:
Oto zestawienie limitów dochodów Roth IRA na rok 2020:
Pamiętaj, żejeśli wpłacasz więcej, niż jest to dozwolone, musisz usunąć nadwyżkę. W przeciwnym razie zostaniesz obciążony karą podatkową. Nadwyżka składek jest opodatkowana stawką 6% rocznie tak długo, jak długo nadwyżka pozostaje w Twoim IRA.
Tradycyjne IRA
Twój MAGI oraz to, czy ty i twój małżonek macie plany emerytalne w pracy, określają, czy możesz odliczyć tradycyjne składki IRA. Jeśli żaden z małżonków nie jest objęty programem w pracy, możesz potrącać pełne kwoty do wysokości swojego limitu składek. Jeśli jednak któryś z małżonków ma plan w pracy, odliczenie może być ograniczone.
Oto zestawienie tradycyjnych limitów dochodów IRA na rok 2019:8
Oto zestawienie tradycyjnych limitów dochodów IRA na rok 2020:25
Przepisy podatkowe są skomplikowane i okresowo się zmieniają. Jeśli potrzebujesz pomocy w ustaleniu swojego MAGI lub masz jakiekolwiek pytania dotyczące wpłat na IRA i limitów dochodów, skontaktuj się z zaufanym doradcą podatkowym.
Często Zadawane Pytania
Jak obliczyć zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI)?
Obliczenie MAGI jest stosunkowo proste. Aby to zrobić, najpierw oblicz skorygowany dochód brutto (AGI), a następnie dodaj z powrotem wszelkie odliczenia określone przez IRS, które mają zastosowanie w Twojej sytuacji. Przykłady takich odliczeń obejmują dochody ze źródeł zagranicznych, odsetki od niektórych obligacji oszczędnościowych oraz wydatki związane z adopcją dziecka. Ponieważ MAGI obejmuje dodanie tych odliczeń, MAGI zawsze będzie większe lub równe AGI.
Do czego służy MAGI?
MAGI jest używany przez IRS do określenia, czy kwalifikujesz się do niektórych programów podatkowych i świadczeń. Na przykład pomaga określić wielkość składek na Roth IRA. Znajomość MAGI może również pomóc w uniknięciu kar podatkowych, ponieważ nadmierny wkład w te programy i inne podobne programy może spowodować wypłatę odsetek i grzywny. Twój MAGI może również określić uprawnienia do niektórych programów rządowych, takich jak subsydiowane plany ubezpieczeniowe dostępne na Rynku Ubezpieczeń Zdrowotnych.
Czy MAGI i skorygowany dochód brutto (AGI) mogą być takie same?
Tak, MAGI i AGI mogą być tym samym. Dla wielu osób lista odliczeń, które należy dodać z powrotem do AGI w celu obliczenia MAGI, nie będzie odpowiednia. Na przykład ci, którzy nie uzyskali żadnego zagranicznego dochodu, nie mieliby powodu, aby korzystać z tego odliczenia i nie dodawaliby tych zarobków z powrotem do swojego AGI. Dlatego dla nich AGI i MAGI byłyby tą samą liczbą.